宝利国际：关于公司2022年度证券与衍生品交易情况的专项说明
证券代码：300135 证券简称：宝利国际 公告编号：2023-022
江苏宝利国际投资股份有限公司关于公司2022年度证券与衍生品交易情况的专项说明
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定的要求，江苏宝利国际投资股份有限公司（以下简称“公司”）董事会对2022年度证券投资与衍生品交易情况进行了核查，现将相关情况说明如下：
一、证券与衍生品投资审议批准情况
公司于2022年6月30日召开的第五届董事会第十四次会、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于开展商品套期保值业务的议案》，为减少生产经营相关原材料价格大幅波动给公司经营带来的不利影响，根据公司经营及业务需求情，同意开展商品套期保值业务，该业务所需保证金最高占用额不超过人民币2.5亿元，有效期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。
二、交易情况
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 商品 | 1,621.03 | -7,976.39 | 0 | 105,284.85 | 117,391.6 | 1,366.1 | 1.37% |
| 合计 | 1,621.03 | -7,976.39 | 0 | 105,284.85 | 117,391.6 | 1,366.1 | 1.37% |
| 报告期内套 | 公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号— | ||||||
| 期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 套期会计》等相关规定及其指南，进行相应的核算处理和列报披露。 |
| 报告期实际损益情况的说明 | 为规避和防范主要原材料、产品及相关产品价格波动给公司带来的经营风险，根据公司经营及业务需求情况，公司按照一定比例，针对公司生产经营相关的原材料及其相关产品开展套期保值等业务，业务规模均在预计的采购、销售业务规模内，具备明确的业务基础。报告期内，公司商品及外汇套期保值衍生品合约和现货盈亏相抵后的实际损益金额对公司经营产生积极影响。 |
| 套期保值效果的说明 | 公司从事套期保值业务的金融衍生品和商品期货品种与公司生产经营相关的原材料、产品和外汇相挂钩，可抵消现货市场交易中存在的价格风险的交易活动，实现了预期风险管理目标。 |
| 衍生品投资资金来源 | 自有及自筹资金。 |
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 1、将商品套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制期货头寸，持续对套期保值的规模、期限进行优化组合，确保公司的利益。 2、严格控制商品套期保值的资金规模，合理计划和使用期货、期权等衍生品的保证金或权利金等资金，严格按照公司套期保值业务管理制度规定下达操作指令，根据审批权限进行对应的操作。公司将合理调度资金用于套期保值业务。 3、公司制定了《商品套期保值业务管理制度》作为套期保值内控管理制度，并结合公司实际指导具体业务操作，同时加强相关人员的专业知识培训，提高套期保值从业人员的专业素养。 4、在业务操作过程中，严格遵守有关法律法规的规定，防范法律风险，定期对套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。 5、公司相关部门负责对商品套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查，并严格按照《商品套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的执行 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司的衍生品交易品种主要在期货交易所交易，市场透明，成交非常活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。 |
| 涉诉情况（如适用） | 无 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2022年06月30日 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司开展商品套期保值业务有助于充分发挥期货、期权等衍生品工具的套期保值功能，降低原料市场价格波动对公司生产经营成本的影响，有利于提升公司整体抵御风险能力，增强财务稳健性。公司已制定《商品套期保值业务管理制度》，明确了审批权限及内部操作流程、风险管理及处理程序等内部控制程序，对风险能形成有效控制。该事项的审议和决策程序符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规范性文件和《公司章程》等内控制度的规定，不存在损害公司或股东利益的情形。 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
单位：万元
| 衍生品投资操作方名称 | 关联关系 | 是否关联交易 | 衍生品投资类型 | 衍生品投资初始投资金额 | 起始日期 | 终止日期 | 期初投资金额 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 计提减值准备金额（如有） | 期末投资金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 | 报告期实际损益金额 |
| 徽商期货有限责任公司 | 无 | 否 | 期货 | 42.67 | 2022年01月01日 | 2022年12月31日 | 42.67 | 5,469.05 | 5,874.88 | -27.48 | |||
| 招商银行江阴支行 | 无 | 否 | 期权 | 114.1 | 2022年11月07日 | 2022年12月31日 | 114.1 | 80.04 | 114.1 | 0.11% | -22.33 | ||
| 合计 | 156.77 | -- | -- | 42.67 | 5,583.15 | 5,954.92 | 114.1 | 0.11% | -49.81 | ||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有及自筹资金 | ||||||||||||
| 涉诉情况（如适用） | 无 | ||||||||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 公司已制定《对外投资管理制度》《套期保值业务管理制度》，对外投资审批、实施、风险控制等方面进行明确规定，未有明显违反法律法规及规范性文件规定之情形。主要系以套期保值为目的的衍生品投资。 | ||||||||||||
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司的衍生品交易品种主要在期货交易所交易，市场透明，成交非常活跃，成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。 | ||||||||||||
| 报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》等相关规定及其指南，进行相应的核算处理和列报披露。 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 2022年度，公司按照相关法律法规、《公司章程》及相关内控制度的要求开展证券投资及衍生品交易，履行了相应的决策程序，未出现明显违反相关法律法规及规章制度的行为，不存在损害公司及股东利益的情形。 |
三、内控执行情况
公司已制定《套期保值业务管理制度》，规范公司商品套期保值行为，明确相关内部决策程序、业务操作流程、风险控制措施等，能有效防范风险。2022年度，公司按照上述制度相关规定开展套期保值业务，未有明显违反相关法律法规及规范性文件规定之情形。
四、履行的审批程序
1、监事会审议情况
公司第六届监事会第二次会议审议通过了《关于公司2022年度证券与衍生品交易情况专项说明的议案》，公司监事会认为：2022年度，公司的衍生品交易遵循《公司章程》及相关内控制度的规定，不存在明显违反法律 法规及规范性文件规定的情形。
2、独立董事意见
公司独立董事发表了独立意见：2022年度，公司按照相关法律法规、《公司章程》及相关内控制度的要求开展证券投资及衍生品交易，履行了相应的决策程序，未出现明显违反相关法律法规及规章制度的行为，不存在损害公司及股东利益的情形。
五、备查文件
1、《 第六届董事会第三次会议决议》；
2、《 第六届监事会第二次会议决议》；
3、《 独立董事关于第六届董事会第三次会议相关事项的独立意见》。
特此公告。
江苏宝利国际投资股份有限公司董事会2023年4月24日