朗源股份：2023年度财务决算报告
朗源股份有限公司2023年度财务决算报告
朗源股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务决算报告审计工作已经完成，由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对我公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，并出具了“中兴财光华审会字（2024）第202009号”带强调事项段的保留意见审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2023年度财务决算报告如下：
一、报告期主要财务数据
（单位：元）
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 营业收入 | 220,239,975.13 | 215,628,861.10 |
| 利润总额 | -66,195,452.04 | -29,971,612.33 |
| 归属于母公司所有者净利润 | -53,625,494.75 | -27,754,531.18 |
| 基本每股收益 | -0.11 | -0.06 |
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 资产总额 | 662,488,290.76 | 712,522,069.76 |
| 归属于母公司所有者权益 | 499,512,733.44 | 553,138,228.19 |
二、财务状况
（单位：元）
| 资产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 |
| 货币资金 | 21,942,884.35 | 10,117,213.62 | 116.89% |
| 应收账款 | 138,174,743.64 | 119,352,386.42 | 15.77% |
| 预付款项 | 423,983.85 | 523,884.43 | -19.07% |
| 其他应收款 | 71,090,244.99 | 118,611,938.14 | -40.06% |
| 存货 | 93,239,254.51 | 100,998,021.64 | -7.68% |
| 其他流动资产 | 5,532,838.21 | 3,349,229.52 | 65.20% |
| 其他权益工具投资 | 51,960,000.00 | 51,960,000.00 | 0.00% |
| 固定资产 | 253,645,669.75 | 277,978,833.81 | -8.75% |
| 无形资产 | 6,139,441.78 | 6,369,331.54 | -3.61% |
| 长期待摊费用 | 713,720.32 | 673,321.01 | 6.00% |
| 递延所得税资产 | 5,442,643.04 | 3,035,435.79 | 79.30% |
| 其他非流动资产 | 7,440,000.00 | 10,865,914.00 | -31.53% |
| 资产总计 | 662,488,290.76 | 712,522,069.76 | -7.02% |
| 短期借款 | 28,717,307.56 | 28,717,307.56 | 0.00% |
| 应付账款 | 71,915,197.29 | 73,868,363.53 | -2.64% |
| 合同负债 | 2,637,186.86 | 1,628,415.01 | 61.95% |
| 应付职工薪酬 | 13,962,591.04 | 12,443,559.54 | 12.21% |
| 应交税费 | 3,967,680.80 | 4,272,355.46 | -7.13% |
| 其他应付款 | 41,168,161.78 | 42,179,968.23 | -2.40% |
| 负债合计 | 195,864,866.59 | 176,918,826.53 | 10.71% |
| 股本 | 470,800,000.00 | 470,800,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 54,683,587.47 | 54,683,587.47 | 0.00% |
| 盈余公积 | 47,934,695.58 | 47,934,695.58 | 0.00% |
| 未分配利润 | -73,159,256.61 | -19,533,761.86 | -274.53% |
| 少数股东权益 | -32,889,309.27 | -17,534,984.96 | -87.56% |
| 股东权益合计 | 466,623,424.17 | 535,603,243.23 | -12.88% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告期货币资金期末余额21,942,884.35元，较期初增加116.89%，主
要原因是母公司期末借入长期借款。
2、报告期其他应收款期末余额71,090,244.99元，较期初减少40.06%，主要原因是计提坏账损失。
3、报告期其他流动资产期末余额5,532,838.21元，较期初增加65.20%，主要原因是留底税额重分类。
4、递延所得税资产期末余额5,442,643.04元，较期初减少31.53%，主要原因是计提资产减值产生可抵扣暂时性差异。
5、报告期其他非流动资产期末余额7,440,000.00元，较期初减少31.53%，主要原因是计提减值损失。
6、报告期合同负债期末余额2,637,186.86元，较期初增加61.95%，主要原因是预收货款增加。
三、经营成果
（单位：元）
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
| 一、营业收入 | 220,239,975.13 | 215,628,861.10 | 2.14% |
| 二、营业总成本 | 207,796,523.55 | 211,845,528.49 | -1.91% |
| 其中：营业成本 | 183,548,831.12 | 183,988,602.29 | -0.24% |
| 税金及附加 | 3,490,174.99 | 3,901,469.75 | -10.54% |
| 销售费用 | 3,923,190.86 | 4,180,295.39 | -6.15% |
| 管理费用 | 15,304,219.78 | 17,673,868.43 | -13.41% |
| 财务费用 | 1,530,106.80 | 2,101,292.63 | -27.18% |
| 其他收益 | 150,864.63 | 2,627,065.58 | -94.26% |
| 投资收益 | 6,267,579.98 | 7,585,660.69 | -17.38% |
| 信用减值损失 | -67,427,856.73 | -33,166,986.01 | -103.30% |
| 资产减值损失 | -14,160,738.33 | -13,305,578.11 | -6.43% |
| 资产处置收益 | 0.00 | 2,930,157.94 | -100.00% |
| 三、营业利润 | -62,726,698.87 | -29,546,347.30 | -112.30% |
| 加：营业外收入 | 33,707.60 | 30,720.93 | 9.72% |
| 减：营业外支出 | 3,502,460.77 | 455,985.96 | 668.11% |
| 四、利润总额 | -66,195,452.04 | -29,971,612.33 | -120.86% |
| 减：所得税费用 | 2,784,367.02 | 5,073,490.18 | -45.12% |
| 五、净利润 | -68,979,819.06 | -35,045,102.51 | -96.83% |
| 归属于母公司所 有者的净利润 | -53,625,494.75 | -27,754,531.18 | -93.21% |
| 少数股东损益 | -15,354,324.31 | -7,290,571.33 | -110.61% |
| 六、基本每股收益 | -0.11 | -0.06 | -83.33% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告期其他收益150,864.63 元，比上年同期减少94.26%，主要原因是报告期内政府补助减少。
2、报告期计提信用减值损失67,427,856.73元，比上年同期增加103.3%，主要原因是本报告期计提应收账款及其他应收款坏账损失。
3、报告期资产处置收益0.00元，比上年同期减少100.00%，主要原因是报告期未有资产处置。
4、报告期营业外支出3,502,460.77元，比上年同期增加668.11%，主要原因是报告期优世联合赔偿支出。
四、现金流量情况
（单位：元）
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | -5,841,595.09 | 39,705,847.08 | -114.71% |
| 经营活动现金流入小计 | 202,714,307.22 | 251,826,477.78 | -19.50% |
| 经营活动现金流出小计 | 208,555,902.31 | 212,120,630.70 | -1.68% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -2,422,363.01 | 12,381,445.28 | -119.56% |
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 13,044,285.53 | -100.00% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,422,363.01 | 662,840.25 | 265.45% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | 22,348,103.07 | -53,271,096.28 | 141.95% |
| 筹资活动现金流入小计 | 25,000,000.00 | 44,300,000.00 | -43.57% |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,651,896.93 | 97,571,096.28 | -97.28% |
| 四、汇率变动对现金的影响额 | 415,397.05 | 297,999.86 | 39.40% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 14,499,542.02 | -885,804.06 | 1,736.88% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
1、报告期投资活动现金流入0.00元，比上年同期减少100.00%，主要原因是报告期未有投资。
2、报告期投资活动现金流出2,422,363.01元，比上年同期增加265.45%，主要原因是报告期购建固定资产。
3、报告期筹资活动现金流入25,000,000.00元，比上年同期减少43.57%，主要原因是报告期借款减少。
4、报告期筹资活动现金流出2,651,896.93元，比上年同期减少97.28%，主要原因是报告期偿还借款减少，利息支出减少。
五、主要财务指标
（单位：元）
| 比率指标 | 2023年 | 2022年 | 增减变动 |
| 一、流动性比率： | |||
| 流动比率 | 200.24% | 213.51% | -13.27% |
| 速动比率 | 140.13% | 150.07% | -9.94% |
| 已获利息倍数 | -29.37 | -10.25 | -186.54% |
| 二、资产管理比率： | |||
| 存货周转率（次数） | 1.89 | 1.58 | 19.62% |
| 应收账款周转率（次数） | 1.71 | 1.72 | -0.58% |
| 总资产周转率（次数） | 0.32 | 0.28 | 14.29% |
| 三、负债比率： | |||
| 资产负债率 | 29.57% | 24.83% | 4.74% |
| 负债权益比率 | 41.97% | 33.03% | 8.94% |
| 资产权益率 | 70.43% | 75.17% | -4.74% |
| 四、盈利能力比率： | |||
| 销售毛利率 | 16.66% | 14.67% | 1.99% |
| 总资产回报率 | -9.31% | -3.59% | -5.72% |
| 权益回报率 | -14.78% | -6.54% | -8.24% |
注：以上财务数据均为合并报表数据
朗源股份有限公司董事会二〇二四年四月二十七日