关于对徐州海伦哲专用车辆股份有限公司的年报问询函

深圳证券交易所

关于对徐州海伦哲专用车辆股份有限公司

的年报问询函

创业板年报问询函〔2024〕第174号

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司董事会 ：

我部在对你公司2023年度报告事后审查中关注到以下情况：

1.报告期内，你公司实现营业收入13.52亿元，同比增长32.03%。其中，电力系统、部队公安行业分别实现营业收入为6.85亿元、4.76亿元，同比分别增长23.66%、90.96%，毛利率分别为41.95%、20.43%，同比增长3.03个百分点、

0.41个百分点；你公司实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）2.06亿元，同比增长183.05%，实现经营活动产生的现金流量净额3.36亿元，同比增长725.20%。请你公司：

（1）结合行业情况、主要客户、项目毛利率、收入确认政策、金额及回款情况、客户固定资产投资情况、客户所在地市政投入情况、公司的技术优势及行业地位、可比公司

情况等，说明你公司本期收入大幅增长的原因及合理性，电力系统、部队公安行业收入增长与客户固定资产投资、地区市政投入情况是否匹配，产品毛利率上升的原因，与可比公司是否存在较大差异；

（2）结合经营模式、销售政策及现金收支具体项目，量化分析报告期内经营活动现金净流量净额变动与净利润变动差异较大的原因及合理性。

请年审会计师核查并发表明确意见。

2.报告期末，你公司应收深圳市巨能伟业技术有限公司（以下简称巨能伟业）资金拆借款0.95亿元，已计提坏账准备0.67亿元。前期，你公司对巨能伟业预计未来现金流进行测算，并据此计提资金拆借款坏账准备。请你公司结合巨能伟业本期经营情况、现金流状况、与预测数据的差异、还款能力等，说明巨能伟业预计未来现金流测算是否准确，相关款项坏账准备计提是否充分。请年审会计师核查并发表明确意见。

3.报告期末，你公司长期股权投资余额0.61亿元。报告期内，你公司对联营企业苏州镒升机器人科技有限公司（以下简称苏州镒升）长期股权投资计提减值准备0.15亿元，计提比例24.97%。请你公司结合对苏州镒升的投资时点、金额、估值情况、交易对方信息，以及苏州镒升主营业务、行业情况、业绩变动情况、主要客户、回款情况、可比公司情况等，说明对苏州镒升长期股权投资计提减值准备的原因及合理性，苏州镒升业绩变动与同行业公司是否存在差异，

前期业绩是否真实准确，相关业务回款是否异常等。请年审会计师核查并发表明确意见。

4.报告期末，你公司惠州连硕科技有限公司厂区（以下简称惠州厂区）在建工程余额1.54亿元，投资进度72.08%，处于未完工状态，本期基本未投入资金建设。前期，你公司表示惠州厂区已完成土建工程，因尚未完成消防验收尚未达预定可使用状态。请你公司结合项目建设进度、资金来源、资金及资产权属是否存在争议等，说明惠州厂区建设进度及消防验收情况，本期未继续投资建设、亦未转入固定资产的原因，相关资产权属是否存在争议，在建工程减值计提是否合理审慎。请年审会计师核查并发表明确意见。

5.报告期末，你公司合同负债中预收销售款0.11亿元，同比下降86.85%。请你公司说明前五大预收对象的名称、期末预收金额、较期初变动情况，结合预收款项涉及业务的具体情况，说明预收款大幅下降的原因及合理性，你公司订单获取是否发生不利变化。

6.年报显示，你公司将海徳资产管理有限公司、江苏省机电研究所有限公司等股东认定为其他关联方，请你公司结合关联方认定标准、主要股东持股情况等，说明关联方认定是否合理审慎，未将其他股东认定为关联方的原因及合理性。

请你公司就上述问题做出书面说明，在2024年6月5日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送江苏证监局上市公司监管处。

特此函告。

深圳证券交易所创业板公司管理部2024年5月22日