聚龙3：监事会关于2022年度财务报表无保留意见审计告中强调事项段涉及事项的专项说明

强调事项段涉及事项的专项说明

聚龙股份有限公司（以下简称“公司”或“聚龙股份”）聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2022年度审计机构，对公司2022年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告，公司监事会对该审计意见涉及事项说明如下：

一、强调事项段涉及的主要内容

如审计报告中“强调事项段”部分所述：

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表“附注六、5”、“附注十二、2”及“附注十四、（五）”所述，我们提醒财务报表使用者关注，2016至2021年期间，聚龙公司实际控制人以聚龙公司子公司为其及控制的关联公司提供担保、通过提取调试币转存个人账户及供应商转款等形式形成资金占用，截至本报告日尚未归还金额29,107.43万元（包含利息3,450.93万元），聚龙公司对此款项全额计提坏账准备，由前述虚假陈述事项导致聚龙公司被部分中小股民提起诉讼，截至本报告日该诉讼事项尚未判决，存在形成集体诉讼的可能。同时，聚龙公司实际控制人所持聚龙公司20,369.31万股股权截至本报告日均处于冻结状态。

上述内容不影响已发表的审计意见。

二、发表带有强调事项段的无保留意见的理由和依据

根据《中国注册会计师审计准则第1503号-在审计报告中增加了强调事项段和其他事项段》第七条规定，如果认为有必要提醒财务报表使用者关注已在财务报表中列示或披露,且根据职业判断认为对财务报表使用者理解财务报表至关重要的事项，注册会计师在已获取充分、适当的审计证据证明该事项在财务报表中不存在重大错报的条件下，应当在审计报告中增加强调事项段。强调事项段应当仅提及已在财务报表中列报或披露的信息。

聚龙公司己就本说明强调事项段所涉及事项在财务报表中作出恰当列报。会计师认为，强调事项段所涉及事项不会导致发表非无保留意见，但是考虑到上述事项的重要性，我们在审计报告中增加强调事项段，提醒财务报表使用者

关注。强调事项段并不影响发表的审计意见。

三、带有强调事项段的无保留意见涉及事项对报告期财务状况和经营成果的影响上述强调事项未对聚龙公司2022年度财务状况和经营成果产生重大影响，但该事项可能对财务报表使用者的决策产生重大的影响。

四、带有强调事项段的无保留意见是否违反企业会计准则及相关信息披露规范性规定

依据会计师已经获得的审计证据，上述事项不存在违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定的情形。

五、监事会关于2022年度带有强调事项段的无保留意见的审计报告的意见

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年度财务报告出具了带有强调事项段的无保留意见审计报告。审计报告中相关强调事项段涉及事项的说明客观反映了公司的实际情况，揭示了公司面临的风险。公司监事会对会计师事务所意见予以尊重，并对报告涉及的事项高度重视，力争采取积极有效措施，尽力消除相关事项的影响，维护广大投资者的权益。

聚龙股份有限公司 监事会

二〇二三年四月二十八日