青岛中程：关于2023年前三季度计提资产减值准备的公告

证券代码：300208 证券简称：青岛中程 公告编号：2023-045

青岛中资中程集团股份有限公司关于2023年前三季度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

为公允反映青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）资产的价值，根据企业会计准则的相关规定，公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试。本着谨慎性原则，公司拟对2023年前三季度合并报表范围内的有关资产计提减值损失，现将相关情况公告如下：

一、 本次计提资产减值准备情况概述

（一）本次计提减值准备的原因

按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《企业会计准则》等相关规定，公司对合并范围内截至2023年9月30日的各类存货、应收款项、长期股权投资、固定资产、在建工程、合同资产、商誉等资产进行了全面清查，对各类存货的可变现净值，应收款项回收的可能性，长期股权投资、合同资产、商誉是否减值，固定资产、在建工程及无形资产的可变现性进行了充分的评估和分析，并依据管理层对市场情况及交易近况的研讨判断，本着谨慎性原则，公司拟对预计存在较大可能发生减值损失的相关资产计提减值准备。

（二）本次计提资产减值准备的情况

公司对合并范围内截至2023年9月30日的各类资产存在可能发生减值迹象的资产（范围包括存货、应收款项、长期股权投资、固定资产、在建工程、合同资产、商誉等）进行全面清查和减值测试后，2023年前三季度拟计提各项资产减值准备共计4,803.61万元，详情如下表：

单位：万元

二、 本次计提资产减值准备对公司的影响

本次计提各项资产减值准备合计4,803.61万元，将减少公司2023年前三季度利润总额4,803.61万元，本次计提资产减值准备未经审计。

三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法

（一）计提应收款项信用减值准备确认标准及计提方法

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

1、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合2--商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2、应收账款确定组合的依据如下：

对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前

状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

3、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合2-应收利息

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

4、长期应收款确定组合的依据如下：

5、应收款项融资确定组合的依据如下：

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（二）计提存货减值准备确认标准及计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（三）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

（四）长期股权投资减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

（五）合同资产减值测试方法、减值准备计提方法

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

青岛中资中程集团股份有限公司

董事会

二零二三年十月二十一日