亿通科技：关于计提资产减值准备的公告
证券代码：300211 证券简称：亿通科技 公告编号：2024-044
江苏亿通高科技股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及公司会计政策、会计估计等相关规定，公司基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2024年半年度末应收款项、存货、固定资产、无形资产、在建工程等资产进行了减值测试，对应收款项回收的可能性，各类存货的可变现净值、固定资产、无形资产和在建工程的可收回金额进行了充分的评估和分析，公司认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，应进行计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的范围及总金额
公司对2024年半年度末可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，2024年1-6月份计提各项资产减值准备为1,200,301.38元，明细如下表：
单位：元
| 项目 | 期初账面余额 | 本期增减金额 | 期末账面余额 | ||
| 增加 | 转回（减少） | 合计 | |||
| 一、坏账准备 | 4,515,882.03 | 1,446,194.58 | 317,411.20 | 1,128,783.38 | 5,644,665.41 |
| 二、存货跌价准备 | 3,613,969.23 | 246,449.42 | 794,572.29 | -548,122.87 | 3,065,846.36 |
| 三、固定资产减值准备 | 619,640.87 | 619,640.87 | 619,640.87 | ||
| 合计 | 8,129,851.26 | 2,312,284.87 | 1,111,983.49 | 1,200,301.38 | 9,330,152.64 |
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提办法
本次计提的资产减值准备为应收款项坏账准备及存货跌价准备。
（一）本次计提的应收款项坏账准备
1、公司应收票据、应收款项坏账准备的计提方法为：
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
应收票据组合2
| 应收票据组合2 | 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票 |
| 应收账款组合3 | 账龄组合 |
| 应收账款组合4 | 关联方组合 |
应收票据组合1：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况对持有的银行承兑汇票的信用风险进行评估，如评估结果无明显的预期损失，则不计提坏账准备。
应收票据组合2：本公司对持有的商业承兑汇票，按相应应收权利形成的账龄时间，同应收账款账龄组合3的标准计提坏账准备。
应收账款组合3：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合按其预期信用损失率计提坏账准备。
应收账款组合4：关联方组合，本公司对关联方应收款逐项测试预期信用损失，并按确定的信用损失风险计提坏账准备；当测试结果的预期信用损失风险为0时，不计提坏
账准备。账龄组合预期信用损失率：
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1—2年 （含2年） | 15 |
| 2—3年 （含3年） | 50 |
3-4年（含4年）
| 3-4年（含4年） | 100 |
| 4-5年（含5年） | 100 |
| 5年以上 | 100 |
2、其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司按预期信用损失评估结果将其划分为三个阶段计算预期信用损失：
| 类别 | 按预期信用损失率计提坏账准备（%） | ||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | |
| 投标及履约保证金 | 5 | 100 | |
| 员工备用金借款 | 5 | ||
| 合并范围子公司往来款 | 0 | ||
| 其他 | 5 | ||
3、合同资产
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合依据 |
| 合同资产组合 | 账龄组合 |
| 各组合预期信用损失率： | |
账龄组合
| 账龄组合 | |
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年内 | 5 |
| 1-2年 | 15 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
4、长期应收款
本公司长期应收款为系直接或间接分期收款销售或融资租赁给交通公安部门的视频监控及配套设施的应收款项，收入资金最终来源为地方财政预算资金。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 确定组合依据 |
| 长期应收款组合1 | 未逾期的长期应收款 |
| 长期应收款组合2 | 已发生逾期的长期应收款 |
长期应收款组合1：对于当前未发生收款逾期的长期应收款，逐项测试未来逾期风险，对于预计未来很可能发生逾期的，按相应的信用损失风险计提坏账准备。
长期应收款组合2：对于总体预期信用损失风险较低，但已逾期的长期应收款，按逾期金额的账龄，同应收账款账龄组合3的标准计提坏账准备。逾期金额的账龄自逾期日开始计算。
5、根据以上计提方法，公司2024年1-6月份应收账款、合同资产、其他应收款、长期应收款计提坏账准备具体为：
单位：元
| 项目 | 本期计提金额 | 本期转回金额 | 合计 |
| 应收账款 | 163,414.19 | 311,499.92 | -148,085.73 |
| 合同资产 | 97,721.90 | 97,721.90 | |
| 其他应收款 | 203,250.00 | 5,911.28 | 197,338.72 |
| 长期应收款 | 981,808.49 | 981,808.49 | |
| 合计 | 1,446,194.58 | 317,411.20 | 1,128,783.38 |
（二）本次计提的存货跌价准备
1、公司存货减值损失的确认标准及计提方法为：
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。报告期末，当以前减计存货价值的影响因素已经消失时，在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2、根据以上计提方法，公司2024年1-6月份公司计提存货跌价准备246,449.42元，转回794,572.29元，合计-548,122.87元。
（三）本次计提的固定资产准备
1、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法：
当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
2、根据以上计提方法，公司2024年1-6月份公司计提固定资产减值准备619,640.87元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提、转回资产减值准备，对公司2024年1-6月份净利润影响金额为减少净利润1,010,655.50元，并相应减少公司报告期期末的资产净值，对公司报告期的经营现金流没有影响。
四、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需公司董事会审议。
五、本次计提资产减值准备合理性的说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后，公司财务报表能公允地反映截至2024年6月30日公司财务状况及经营成果。
特此公告。
江苏亿通高科技股份有限公司董事会
2024年8月15日