易华录：中德证券有限责任公司关于北京易华录信息技术股份有限公司2023年度持续督导定期现场检查报告

中德证券有限责任公司关于北京易华录信息技术股份有限公司2023年度持续督导定期现场检查报告

保荐代表人姓名：赵泽皓

保荐代表人姓名：崔学良

现场检查人员姓名：赵泽皓、杨锡萌、任世雄、许逸飞

现场检查人员姓名：赵泽皓、杨锡萌、任世雄、许逸飞现场检查对应期间：2023年度

现场检查对应期间：2023年度现场检查时间：2024年1月3日至2024年1月9日

现场检查时间：2024年1月3日至2024年1月9日

一、现场检查事项

（一）公司治理

现场检查手段：

（1）查阅公司三会会议材料，包括会议通知、会议决议、会议记录、签到表、公告等；

（2）查阅公司章程及各项规章管理制度；

（3）了解公司治理制度的执行情况，了解公司董事、监事和高级管理人员履行职务勤勉尽责情况及变动情况；

（4）了解公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形；

（5）了解公司控股股东、实际控制人是否从事同业竞争情形。

现场检查手段：

（1）查阅公司三会会议材料，包括会议通知、会议决议、会议记录、签到表、公告等；

（2）查阅公司章程及各项规章管理制度；

（3）了解公司治理制度的执行情况，了解公司董事、监事和高级管理人员履行职务勤勉尽责情况及变动情况；

（4）了解公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面是否存在影响独立性的情形；

（5）了解公司控股股东、实际控制人是否从事同业竞争情形。

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议

内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整

4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认

5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、

规范性文件和本所相关业务规则履行职责

6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信

息披露义务

7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了

相应程序和信息披露义务

8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争

（二）内部控制

现场检查手段：

（1） 查阅内部审计制度；

（2） 访谈公司部分董事、监事、高级管理人员及内审部相关人员；

（3）查阅公司内部控制评价报告、内部审计部门及审计委员会出具的文件或报告。

2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部

审计部门（如适用）

3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适

用）

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审

计部门提交的工作计划和报告等（如适用）

5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计

工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）

6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内

部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）

7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用

情况进行一次审计（如适用）

8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审

计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）

9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审

计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部

控制评价报告（如适用）

11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建

立了完备、合规的内控制度

（三）信息披露

现场检查手段：

（1） 查阅公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息及知情人管理制度》；

（2） 查阅有关三会文件；

（3）查阅公司信息披露公告的内容以及相应的支撑文件；

（4）对董事会秘书进行访谈，了解公司信息披露制度的执行情况。

现场检查手段：

（1） 查阅公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息及知情人管理制度》；

（2） 查阅有关三会文件；

（3）查阅公司信息披露公告的内容以及相应的支撑文件；

（4）对董事会秘书进行访谈，了解公司信息披露制度的执行情况。

1.公司已披露的公告与实际情况是否一致

2.公司已披露的内容是否完整

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展

4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司

信息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载

（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况

现场检查手段：

（1） 查阅公司相关内部控制制度、三会会议资料和信息披露文件；

（2） 查阅公司章程、关联交易制度等相关制度文件；

（3） 查阅公司信息披露公告的内容；

（4）对公司部分董事、高级管理人员进行访谈。

1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接

或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度

2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者

间接占用上市公司资金或者其他资源的情形

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露

义务

4.关联交易价格是否公允

5.是否不存在关联交易非关联化的情形

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义

务

7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保

债务等情形

8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相

应的审批程序和披露义务

（五）募集资金使用

现场检查手段：

（1）查阅公司募集资金三方监管协议；

（2）查阅公司有关募集资金使用的三会会议资料、独立董事意见；

（3）查阅募集资金专户银行对账单；

（4）查阅公司信息披露公告的内容。

现场检查手段：

（1）查阅公司募集资金三方监管协议；

（2）查阅公司有关募集资金使用的三会会议资料、独立董事意见；

（3）查阅募集资金专户银行对账单；

（4）查阅公司信息披露公告的内容。

1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议

2.募集资金三方监管协议是否有效执行

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等

情形

4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂

时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形

5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向

变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资

6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资

效益是否与招股说明书等相符

7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险

（六）业绩情况

现场检查手段：

（1）查阅公司披露的相关文件；

（2）查阅同行业上市公司的公告文件，与公司进行对比分析。

现场检查手段：

（1）查阅公司披露的相关文件；

（2）查阅同行业上市公司的公告文件，与公司进行对比分析。

1.业绩是否存在大幅波动的情况

2.业绩大幅波动是否存在合理解释

（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：

（1）查阅公司、股东、董事、监事、高级管理人员等所做出的承诺；

（2）查阅公司定期报告、临时公告等信息披露文件。

现场检查手段：

（1）查阅公司、股东、董事、监事、高级管理人员等所做出的承诺；

（2）查阅公司定期报告、临时公告等信息披露文件。

1.公司是否完全履行了相关承诺

2.公司股东是否完全履行了相关承诺

（八）其他重要事项

现场检查手段：

（1）查阅公司章程、利润分配方案；

（2）查阅公司三会会议文件和信息披露文件；

（3）通过网络途径查询公司生产经营等方面的情况；

（4）访谈公司部分董事、高级管理人员。

现场检查手段：

（1）查阅公司章程、利润分配方案；

（2）查阅公司三会会议文件和信息披露文件；

（3）通过网络途径查询公司生产经营等方面的情况；

（4）访谈公司部分董事、高级管理人员。

1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化

或者风险

5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险

6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按

相关要求予以整改

二、现场检查发现的问题及说明

营业收入方面，公司2023年前三季度营业收入为70,267.76万元，较上年同期下降

46.54%；净利润方面，公司2023年前三季度归属于母公司所有者的净利润为-53,953.55万元，较上年同期下降4,116.99%。公司最近一期经营业绩较上年同期有所下滑，主要系公司近年来加快转向数据要素相关运营业务，不再承接新湖建设，导致数字经济基础设施建设业务收入和毛利大幅减少；而数据运营服务尚处于行业起步发展期，业务发展快但规模暂时较小，因此总体收入规模呈现下降。并且公司提高了对传统智慧城市和智慧交通业务承接标准，不再大量承接垫资类业务，加之市场环境变化等因素，该板块业务收入下降。

（本页无正文，为《中德证券有限责任公司关于北京易华录信息技术股份有限公司2023年度持续督导定期现场检查报告》之签章页）

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