裕兴股份：2022年度财务决算报告
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
2022年度财务决算报告
一、2022年度公司财务报表的审计情况
公司2022年度财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了
XYZH/2023NJAA3B0026号标准无保留意见的审计报告。
二、主要会计数据及财务指标变动情况
2022年，公司实现营业收入18.66亿元，比上年同期上升36.69%，净利润1.39亿元，比上年同期下降42.50%，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润1.30亿元，比上年同期下降42.72%。
主要财务指标如下（单位：万元）
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 增减变动幅度 |
| 营业收入 | 186,596.81 | 136,512.64 | 36.69% |
| 营业利润 | 15,424.32 | 27,320.05 | -43.54% |
| 利润总额 | 15,242.79 | 27,271.48 | -44.11% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 13,872.58 | 24,124.29 | -42.50% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.4896 | 0.8451 | -42.07% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.47% | 13.87% | -6.40% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,107.40 | 16,848.02 | -177.80% |
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 增减变动幅度 |
| 总资产 | 307,342.52 | 212,190.75 | 44.84% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 197,444.77 | 181,801.79 | 8.60% |
| 股本 | 28,875.34 | 28,875.30 | 0.00% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元） | 6.84 | 6.30 | 8.57% |
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）2022年公司资产状况
截至2022年12月31日，公司资产总额307,342.52万元，负债总额109,897.75万元，归属于上市公司股东的所有者权益为197,444.77万元，资产负债率为35.76%。
主要资产负债项目明细如下（单位：万元）
| 资产 | 2022年末 | 占资产 | 2021年末 | 占资产 | 增减额 | 增减比率 |
| 货币资金 | 38,651.88 | 12.58% | 47,664.51 | 22.46% | -9,012.63 | -18.91% |
| 应收票据 | 12,008.54 | 3.91% | 7,040.75 | 3.32% | 4,967.79 | 70.56% |
| 应收账款 | 39,204.05 | 12.76% | 18,369.47 | 8.66% | 20,834.58 | 113.42% |
| 应收款项融资 | 22,734.34 | 7.40% | 23,858.48 | 11.24% | -1,124.14 | -4.71% |
| 预付款项 | 5,326.55 | 1.73% | 4,077.14 | 1.92% | 1,249.41 | 30.64% |
| 其他应收款 | 711.28 | 0.23% | 617.65 | 0.29% | 93.63 | 15.16% |
| 存货 | 17,566.15 | 5.72% | 8,351.95 | 3.94% | 9,214.20 | 110.32% |
| 其他流动资产 | 1,768.84 | 0.58% | 2,118.70 | 1.00% | -349.86 | -16.51% |
| 流动资产合计 | 137,971.62 | 44.89% | 112,098.65 | 52.83% | 25,872.97 | 23.08% |
| 长期股权投资 | 4,167.75 | 1.36% | 4,181.42 | 1.97% | -13.67 | -0.33% |
| 其他非流动金融资产 | 500.10 | 0.16% | 500.10 | 100.00% | ||
| 投资性房地产 | 152.73 | 0.05% | 168.30 | 0.08% | -15.57 | -9.25% |
| 固定资产 | 109,012.36 | 35.47% | 45,139.91 | 21.27% | 63,872.45 | 141.50% |
| 在建工程 | 46,895.20 | 15.26% | 37,552.90 | 17.70% | 9,342.30 | 24.88% |
| 无形资产 | 7,887.56 | 2.57% | 6,311.21 | 2.97% | 1,576.35 | 24.98% |
| 长期待摊费用 | 5.66 | 0.00% | -5.66 | -100.00% | ||
| 其他非流动资产 | 436.24 | 0.14% | 6,488.26 | 3.06% | -6,052.02 | -93.28% |
| 非流动资产合计 | 169,370.89 | 55.11% | 100,092.10 | 47.17% | 69,278.79 | 69.22% |
| 负债 | 2022年末 | 占负债 | 2021年末 | 占负债 | 增减额 | 增减比率 |
| 短期借款 | 18,617.58 | 16.94% | 8,610.13 | 28.33% | 10,007.45 | 116.23% |
| 应付票据 | 19,291.57 | 17.55% | 5,454.94 | 17.95% | 13,836.63 | 253.65% |
| 应付账款 | 9,972.45 | 9.07% | 6,847.70 | 22.53% | 3,124.75 | 45.63% |
| 合同负债 | 664.88 | 0.60% | 996.74 | 3.28% | -331.86 | -33.29% |
| 应交税费 | 176.61 | 0.16% | 131.72 | 0.43% | 44.89 | 34.08% |
| 其他应付款 | 1,100.65 | 1.00% | 1,266.12 | 4.17% | -165.47 | -13.07% |
| 流动负债合计 | 51,521.63 | 46.88% | 25,171.94 | 82.83% | 26,349.69 | 104.68% |
| 应付债券 | 52,530.79 | 47.80% | 52,530.79 | 100.00% | ||
| 递延收益 | 4,544.02 | 4.13% | 5,217.02 | 17.17% | -673.00 | -12.90% |
| 非流动负债合计 | 58,376.13 | 53.12% | 5,217.02 | 17.17% | 53,159.11 | 1018.96% |
主要资产项目和负债项目分析如下：
（1）主要资产项目分析：
截至2022年12月31日，货币资金余额为38,651.88万元，较上年末减少9,012.63万元，主要系本期产销规模扩大，现金支付货款的金额增加所致。截至2022年12月31日，应收票据余额为12,008.54万元，较上年末增加4,967.79万元，主要系本期销售收入增加，收到的承兑汇票金额增加所致。
2021年末和2022年末应收账款净额分别为18,369.47万元和39,204.05万元，占资产总额比例分别为8.66%和12.76%，占营业收入比例分别为13.46%和21.01%。其中主要部分是账龄在1年以内的应收账款，分别占全部应收账款的100%和100%。目前，应收账款的客户所属行业构成与公司主营业务的客户所属行业构成一致，主要来自于太阳能背材、消费电子、电气绝缘等行业。
截至2022年12月31日，应收款项融资余额为22,734.34万元，较上年末减少1,124.14万元，系收到的信用级别较高的银行承兑汇票背书转让或到期托收致应收款项融资余额减少。
截至2022年12月31日，预付款项余额为5,326.55万元，较上年末增加1,249.41万元，主要系期末预付的原材料款增加所致。
截至2022年12月31日，其他应收款余额为711.28万元，较上年末增加93.63万元，主要系投建新生产线支付的保证金增加所致。
截至2022年12月31日，公司存货净额为17,566.15万元，占当年资产总额5.72%，存货构成主要为原材料和产成品，合计占全部存货的94.43%。截至2022年12月31日，公司存货账面余额较上年末增加9,214.20万元，增加110.32%，主要系产销规模扩大，公司为保障下游客户不同产品的订单需求，增加库存备货所致。
截至2022年12月31日，公司其他流动资产余额为1,768.84万元，系增值税留抵税额及预缴的企业所得税。
截至2022年12月31日，公司长期股权投资余额为4,167.75万元，较上年末减少13.67
万元，系对联营企业常州依索沃尔塔合成材料有限公司按权益法核算，增加长期股权投资
499.73万元，及收到的现金红利513.40万元，致余额减少。
截至2022年12月31日，公司其他非流动金融资产余额为500.10万元，较上年末增加
500.10万元，系本期子公司裕创投资新增对外投资所致。
截至2022年12月31日，公司投资性房地产余额为152.73万元，较上年末减少15.57万元，主要系本年度计提出租房产折旧所致。截至2022年12月31日，公司固定资产余额为109,012.36万元，较上年末增加63,872.45万元，主要系投建的新生产线本期投产转固所致。截至2022年12月31日，公司在建工程余额为46,895.20万元，较上年末增加9,342.30万元，主要系投建新生产线项目支出增加所致。截至2022年12月31日，公司无形资产余额为7,887.56万元，较上年末增加1,576.35万元，主要系本期购买土地所致。
截至2022年12月31日，公司其他非流动资产为436.24万元，较上年末减少6,052.02万元，主要系本期预付的工程款减少所致。
（2）主要负债项目分析：
截至2022年12月31日，短期借款余额为18,617.58万元，较上年末增加10,007.45万元，主要系本期银行贷款增加所致。
截至2022年12月31日，应付票据余额为19,291.57万元，较上年末增加13,836.63万元，主要系支付货款开具的银行承兑汇票期末未到期余额增加所致。
截至2022年12月31日，应付账款余额为9,972.45万元，较上年末增加3,124.75万元，主要系期末应付设备款和工程款增加所致。
截至2022年12月31日，公司合同负债余额为664.88万元，较上年末减少331.86万元，主要系预收客户货款减少所致。
截至2022年12月31日，公司应交税费余额为176.61万元，较上年末增加44.89万元，主要系应交房产税等税金增加所致。
截至2022年12月31日，公司其他应付款余额为1,100.65万元，较上年末减少165.47万元，主要系第一期、第二期、第三期员工持股计划达成本期业绩考核指标，对应股份解除锁定所致。
截至2022年12月31日，公司应付债券余额为52,530.79万元，较上年末增加52,530.79万元，系本期发行可转换公司债券，期末可转债（负债成分）金额增加所致。
截至2022年12月31日，公司递延收益余额为4,544.02万元，较上年末减少673.00万元，主要系本期摊销与资产相关的政府补助所致。
（二）2022年公司经营情况分析
2022年度，公司实现营业收入18.66亿元，实现净利润1.39亿元。
（1）营业收入、利润等与上年同期对比情况（单位：万元）
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 增减比率 |
| 营业收入 | 186,596.81 | 136,512.64 | 36.69% |
| 营业利润 | 15,424.32 | 27,320.05 | -43.54% |
| 营业外收入 | 1.20 | 2.05 | -41.46% |
| 营业外支出 | 182.73 | 50.62 | 260.98% |
| 所得税费用 | 1,370.21 | 3,147.18 | -56.46% |
| 净利润 | 13,872.58 | 24,124.29 | -42.50% |
| 非经常性损益 | 917.05 | 1,505.23 | -39.08% |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | 12,955.54 | 22,619.06 | -42.72% |
2022年度，公司实现营业收入18.66亿元，较上年增加50,084.17万元，增幅36.69%；实现净利润13,872.58万元，较上年减少10,251.71万元，降幅42.50%；扣除非经常性损益后的净利润12,955.54万元，较上年下降42.72%。
2022年度，受市场供需关系变化、原材料价格波动等因素影响，毛利率有所下降，主营业务毛利率同比下降12.22个百分点。
2022年度，公司营业外支出182.73万元，较上年上升260.98%，主要系公司对外捐赠金额增加所致。
2022年度，公司所得税费用1,370.21万元，较上年下降56.46%，主要系本期利润总额减少所致。
2022年度，公司净利润13,872.58万元，较上年下降42.50%，系受市场供需关系变化、原材料价格波动等因素影响，主营业务毛利率下降致公司净利润下降。
（2）主要费用情况（单位：万元）
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 增减额 | 增减比率 |
| 营业收入 | 186,596.81 | 136,512.64 | 50,084.17 | 36.69% |
| 销售费用 | 310.19 | 164.61 | 145.58 | 88.44% |
| 管理费用 | 4,345.77 | 4,698.70 | -352.93 | -7.51% |
| 研发费用 | 8,454.07 | 6,399.17 | 2,054.90 | 32.11% |
| 财务费用 | 126.55 | -592.37 | 718.92 | 121.36% |
| 期间费用合计 | 13,236.58 | 10,670.11 | 2,566.47 | 24.05% |
| 期间费用合计占营业收入比例 | 7.09% | 7.82% | / | -0.73% |
公司期间费用占营业收入的比例，具体分析如下：
2022年度，公司销售费用为310.19万元，同比上升88.44%，主要系本期销售服务费增加所致。
2022年度，公司管理费用为4,345.77万元，同比下降7.51%，主要系本期员工持股计划计提的股份支付费用较上年减少所致。
2022年度，公司研发费用为8,454.07万元，主要应用于技术开发投入、研发人员的薪酬福利、研发设备折旧等项目，同比上升32.11%，主要系本期新产品研发和试验投入金额增加所致。
2022年度，公司财务费用为126.55万元，同比上升121.36%，主要系本期新增计提可转债利息费用所致。
（三）现金流量情况分析
2022年末，公司现金及现金等价物余额为36,664.11万元，较上年末减少7,588.76万元，下降17.15%。
经营活动产生的现金流量明细如下（单位：万元）
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 增减额 | 增减比率 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 94,132.90 | 88,414.19 | 5,718.71 | 6.47% |
| 收到的税费返还 | 8,188.12 | 8,188.12 | 100% | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,281.88 | 3,226.70 | -1,944.82 | -60.27% |
| 经营活动现金流入小计 | 103,602.90 | 91,640.89 | 11,962.01 | 13.05% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 101,479.31 | 55,943.29 | 45,536.02 | 81.40% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,800.72 | 7,654.04 | 3,146.68 | 41.11% |
| 支付的各项税费 | 2,494.87 | 9,914.71 | -7,419.84 | -74.84% |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 1,935.39 | 1,280.83 | 654.56 | 51.10% |
| 经营活动现金流出小计 | 116,710.29 | 74,792.87 | 41,917.42 | 56.04% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -13,107.40 | 16,848.02 | -29,955.42 | -177.80% |
2022年度，公司销售商品、提供劳务收到的现金为9.41亿元，较上年同期上升6.47%；购买商品、接受劳务支付的现金为10.15亿元，较上年同期上升81.40%；经营活动产生的现金流量净额为-13,107.40万元，较上年同期减少29,955.42万元，下降177.80%，主要系本期存货增加及经营性应收往来款项增加占用流动资金和购买原材料现金支出增加所致。
（四）资产运营状况指标分析
（1）应收账款周转率
2022年：6.48次
2021年：6.72次
2022年度公司应收账款周转率较上期下降0.24次。2023年公司将继续加强风险管控，防范资金风险。
（2）存货周转率
2022年：12.17次
2021年：16.33次
2022年公司存货周转率较上期下降4.16次。
（五）偿债能力分析
| 项目 | 2022年 | 2021年 |
| 流动比率（倍） | 2.68 | 4.45 |
| 速动比率（倍） | 2.20 | 3.88 |
| 资产负债率 | 35.76% | 14.32% |
2022年，公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金6亿元，期末资产负债率较去年上升21.44%；期末短期借款和应付票据余额增加致流动比率、速动比率较去年分别下降39.78%、43.30%。公司偿债能力总体良好。
江苏裕兴薄膜科技股份有限公司
二〇二三年四月十三日