海达股份：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

江阴海达橡塑股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的目的和必要性

随着公司海外业务量及外币贷款增加,外汇头寸越来越大,为有效防范和控 制汇率波动对公司经营业绩的影响,控制外汇风险,公司拟与银行等金融机构开 展外汇套期保值业务,包括远期结售汇、外汇掉期、外汇互换及其他外汇衍生产 品等业务。公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,所有外汇交易行为均以正 常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,不 影响公司正常生产经营,不得进行投机和套利交易。

二、本次开展外汇套期保值业务的概述

1、交易方式及交易品种

公司及子公司拟与具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展 外汇套期保值业务,交易品种包括但不限于远期结售汇业务、外汇掉期业务、外 汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等。

2、交易金额及交易期限

公司拟进行的外汇业务规模最高额不超过3,000 万元人民币或等量外币, 使用期限自公司董事会审议通过之日起12 个月内有效,如单笔交易的存续期超 过了使用期限,则使用期限自动顺延至单笔交易终止时止。在上述额度及决议有 效期内,资金可循环滚动使用。

3、资金来源

公司及子公司将使用自有资金进行套期保值业务,不涉及使用募集资金或银 行信贷资金。

三、外汇套期保值风险分析及控制措施

(一)交易风险

外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响,但也可能存在 如下风险:

1、汇率波动风险:在外汇汇率行情变动较大的情况下,银行远期结售汇汇 率报价可能偏离公司实际收付时的汇率,造成汇兑损失。

2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会 由于内控制度不完善而造成风险。

3、交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公 司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。

4、预测风险:公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测,实际执行 过程中,客户或供应商可能会调整订单,造成公司收付款预测不准,导致交割风 险。

(二)风险控制措施

1、公司制定了《外汇套期保值制度》,对外汇套期保值业务额度、品种范围、 审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制 度及风险处理程序等做出了明确规定,该制度能满足实际操作的需要,所制定的 风险控制措施是有效可行的。

2、财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务,所有的外汇交易行为均以 正常生产经营为基础,禁止进行投机和套利交易,并严格按照《外汇套期保值制 度》的规定进行业务操作,有效地保证制度的执行。

3、内审部门应每季度或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金 使用情况及盈亏情况进行审查。

4、公司将严格按照客户回款计划,控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇 套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼金额和时间相匹配。同时 公司将高度重视外币应收账款管理,避免出现应收账款逾期的现象。

四、会计政策及核算原则

公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按 照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计 量》《企业会计准则第24 号——套期会计》以及《企业会计准则第37 号—— 金融工具列报》等相关规定执行。

五、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避 汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有必要性。

公司制定了《外汇套期保值制度》,完善了相关内控制度,为外汇套期保值 业务配备了专业人员,公司采取的针对性风险控制措施切实可行,开展外汇套期 保值业务具有可行性。

公司通过开展外汇套期保值业务,能够在一定程度上规避外汇市场的风险, 防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资金使用效率,增强财务稳健 性。

江阴海达橡塑股份有限公司

董事会

二〇二六年四月二十七日