开元教育：2023年三季度报告

开元教育：2023年三季度报告

http://ddx.gubit.cn  2023-10-26  开元教育(300338)公司公告

证券代码：300338 证券简称：开元教育 公告编号：2023-116

开元教育科技集团股份有限公司

2023年第三季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是 ?否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期本报告期比上年同期增减年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减
营业收入（元）77,916,141.42-50.83%292,610,996.81-36.96%
归属于上市公司股东的净利润（元）-28,075,127.51-120.62%-32,800,935.61-148.66%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-29,427,611.25-155.16%-32,127,157.2258.21%
经营活动产生的现金流量净额（元）-----99,962,000.14-307.07%
基本每股收益（元/股）-0.0726-118.11%-0.0831-141.86%
稀释每股收益（元/股）-0.0726-118.11%-0.0831-141.86%
加权平均净资产收益率-32.54%-166.40%-33.06%-132.16%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）781,314,404.01863,766,326.09-9.55%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）112,812,918.1882,252,317.8137.15%

（二） 非经常性损益项目和金额

?适用 □不适用

单位：元

项目本报告期金额年初至报告期期末金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1,784,370.33-2,463,208.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免900,150.35930,907.81
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）95,219.03144,187.26
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,339.607,804.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益337.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-955,919.43-2,947,849.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目3,533,304.293,768,700.12
减：所得税影响额439,970.33115,397.22
少数股东权益影响额（税后）-730.56-739.61
合计1,352,483.74-673,778.39--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

?适用 □不适用

资产负债表项目2023年9月30日2023年1月1日变动幅度%变动原因说明
货币资金13,974,484.4320,058,102.56-30.33%主要系受公司日常经营、投资活动、筹资活动等现金净流出影响所致。
应收账款56,489,556.4532,908,177.4271.66%主要系报告期内应收加盟商分成款增加所致。
其他应收款57,633,694.0639,906,236.3044.42%主要系公司与加盟商往来款增加所致。
存货5,931,625.4614,274,004.87-58.44%主要系报告期内库存商品已出库售出所致。
合同资产1,873,433.55374,661.50400.03%主要系报告期内新增合作客户所致。
长期应收款37,024,374.0184,829,833.68-56.35%主要系报告期内加盟校区应收分期承接款减少所致。
长期股权投资16,721,953.3167,789,362.57-75.33%主要系报告期处置公司持有的乐尚基金投资份额所致。
使用权资产35,689,256.6826,607,463.8334.13%主要系报告期内新增租赁场地所致。
短期借款30,053,424.6642,573,176.57-29.41%主要系报告期内归还借款影响所致。
合同负债140,918,257.47295,212,190.87-52.27%主要系公司自营校区改制为加盟模式后，合同负债新增额小于消耗额影响。
应交税费5,596,050.038,018,564.91-30.21%主要系报告期内收入下降导致应交税费减少所致。
其他应付款255,068,656.73180,911,268.6040.99%主要系报告期内应付股东借款和回购义务增加所致。
租赁负债30,436,722.9022,566,317.2034.88%主要系报告期内新增租赁场地所致。
利润表项目2023年1-9月累计数2022年1-9月累计数变动幅度%变动原因说明
营业收入292,610,996.81464,178,602.06-36.96%主要系公司自营校区改制为加盟模式后，营收模式发生变化所致。
营业成本98,034,785.63199,005,766.46-50.74%主要系公司自营校区改制为加盟模式后，营业成本下降所致。
税金及附加791,895.301,025,228.70-22.76%主要系报告期收入下降所致。
销售费用50,309,237.34147,376,953.14-65.86%主要系公司自营校区改制为加盟模式后，销售人员人工成本及推广费用大幅减少所致。
管理费用134,380,191.92155,743,990.27-13.72%无重大变动。
研发投入19,878,946.9430,305,347.15-34.40%主要系报告期内研发人员及委外研发减少所致。
财务费用3,103,359.0515,909,645.83-80.49%主要系公司自营校区改制为加盟模式后，融资租赁利息和学员贷款贴息减少所致。
其他收益1,310,645.485,160,075.33-74.60%主要系报告期与日常活动相关的政府补助等收益减少所致。
投资收益-1,066,886.23194,067.54-649.75%主要系报告期处置乐尚基金投资所致。
资产处置收益-701,123.8615,485,668.52-104.53%主要系报告期资产清理减少所致。
营业外收入2,645,612.94151,590,978.13-98.25%主要系报告期非日常活动相关的收入减少所致。
现金流量表项目2023年1-9月累计数2022年1-9月累计数变动幅度%变动原因说明
经营活动产生的现金流量净额-99,962,000.14-24,556,167.14-307.07%主要系公司自营校区改制为加盟模式后，业绩回款减少，同时公司需支付历史负债所致。
投资活动产生的现金流量净额35,941,481.865,965,264.18502.51%主要系报告期内收回处置乐尚基金投资份额的现金所致。
筹资活动产生的现金流量净额56,025,050.4017,266,118.99224.48%主要系报告期内取得借款和股权激励款所致。
现金及现金等价物净增加额-7,993,798.81-1,322,943.22-504.24%主要系报告期内经营活动现金流入减少所致。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

报告期末普通股股东总数15,537报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）0
前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例持股数量持有有限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
江勇境内自然人5.05%20,335,63718,679,228质押18,812,544
冻结3,351,348
标记3,343,414
赵君境内自然人4.35%17,534,60013,150,950质押9,994,366
万忠波境内自然人4.21%16,935,2400
新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人1.81%7,277,5010质押7,277,501
蔡志华境内自然人1.13%4,570,0000
江胜境内自然人1.08%4,339,2643,254,448质押4,339,264
于扬利境内自然人0.94%3,800,0003,800,000冻结3,800,000
牛艳丽境内自然人0.87%3,500,0003,500,000
陈惠芬境内自然人0.87%3,490,3300
李希境内自然人0.82%3,300,0003,300,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类及数量
股份种类数量
万忠波16,935,240人民币普通股16,935,240
新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）7,277,501人民币普通股7,277,501
蔡志华4,570,000人民币普通股4,570,000
赵君4,383,650人民币普通股4,383,650
陈惠芬3,490,330人民币普通股3,490,330
魏娟意2,788,900人民币普通股2,788,900
陈惜如2,781,500人民币普通股2,781,500
强艳彬2,200,000人民币普通股2,200,000
杨晶2,171,800人民币普通股2,171,800
曹玲2,080,100人民币普通股2,080,100
上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中江勇与赵君、江胜、新余中大瑞泽投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人；除此以外，公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）无

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 ?不适用

（三） 限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
于扬利3,000,000800,0003,800,000股权激励限售股2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售
牛艳丽03,500,0003,500,000股权激励限售股2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售
蔡志斌02,900,0002,900,000股权激励限售股2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售
罗迎花02,900,0002,900,000股权激励限售股2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售
董世才0600,000600,000股权激励限售2024年6月
股21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售
赵玉琦02,300,0002,300,000股权激励限售股2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售
张心林03,000,0003,000,000股权激励限售股2024年6月21日后解除50%限售；2025年6月21日后解除50%限售
江勇24,754,2286,075,000018,679,228高管锁定股按照高管锁定股份规定解除限售
李柏超1,805,8001,805,80000高管离职锁定股按照高管锁定股份规定解除限售
彭民832,575832,57500高管离职锁定股按照高管锁定股份规定解除限售
合计30,392,6038,713,37516,000,00037,679,228----

三、其他重要事项

?适用 □不适用

1、公司于2023年8月3日召开的第四届董事会第四十四次会议及第四届监事会第四十次会议审议通过了《关于关联方向公司提供财务资助暨关联交易的议案》、《关于变更公司注册资本暨修订〈公司章程〉的议案》等议案，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217460313＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-08-04

2、公司于2023年8月24日召开的第四届董事会第四十五次会议及第四届监事会第四十一次会议审议通过了《〈2023年半年度报告〉全文及摘要的议案》，详见巨潮网公告：

http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217653587＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-08-28

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
关于完成工商登记变更的公告2023年7月1日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217179534＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-07-01
关于全资子公司增资扩股并完成工商登记的公告2023年7月4日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217202513＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-07-04
关于持股5%以上股东之一致行动人股份质押的2023年8月2日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆
公告announcementId=1217445187＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-08-02
关于公司5%以上股东股份减持计划时间届满的公告2023年8月8日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217476872＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-08-08
关于深圳证券交易所《关于对开元教育科技集团股份有限公司的年报问询函》回复的公告2023年8月24日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1217630880＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-08-24
关于撤销其他风险警示暨停牌一天的公告2023年9月2日http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/detail?stockCode=300338＆announcementId=1216139173＆orgId=9900022196＆announcementTime=2023-03-16

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：开元教育科技集团股份有限公司

2023年09月30日

单位：元

项目2023年9月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金13,974,484.4320,058,102.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产10,185.75
衍生金融资产
应收票据643,460.17
应收账款56,489,556.4532,908,177.42
应收款项融资
预付款项1,912,161.471,978,369.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款57,633,694.0639,906,236.30
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货5,931,625.4614,274,004.87
合同资产1,873,433.55374,661.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产73,331,546.5070,626,540.97
其他流动资产12,537,136.0611,686,677.04
流动资产合计223,683,637.98192,466,415.81
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款37,024,374.0184,829,833.68
长期股权投资16,721,953.3167,789,362.57
其他权益工具投资17,219,245.4417,219,245.44
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产47,347,657.8657,538,606.19
在建工程7,515,354.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产35,689,256.6826,607,463.83
无形资产23,592,591.3435,294,891.73
开发支出706,609.41253,208.12
商誉279,295,663.06279,295,663.06
长期待摊费用15,093,444.7016,405,214.01
递延所得税资产76,891,564.7286,066,421.65
其他非流动资产533,051.350.00
非流动资产合计557,630,766.03671,299,910.28
资产总计781,314,404.01863,766,326.09
流动负债：
短期借款30,053,424.6642,573,176.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款123,223,059.19148,890,897.51
预收款项
合同负债140,918,257.47295,212,190.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬33,568,343.4534,086,218.57
应交税费5,596,050.038,018,564.91
其他应付款255,068,656.73180,911,268.60
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债15,342,360.6513,016,512.33
其他流动负债1,101,165.172,919,534.07
流动负债合计604,871,317.35725,628,363.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款28,650,602.3732,843,373.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债30,436,722.9022,566,317.20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债292,267.00292,267.00
递延收益1,363,483.340.00
递延所得税负债2,127,783.060.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计62,870,858.6755,701,957.66
负债合计667,742,176.02781,330,321.09
所有者权益：
股本402,669,692.00386,669,692.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积1,263,130,720.401,178,970,816.02
减：库存股132,311,500.0095,511,500.00
其他综合收益-13,590,500.53-13,592,132.13
专项储备
盈余公积29,644,289.4729,644,289.47
一般风险准备
未分配利润-1,436,729,783.16-1,403,928,847.55
归属于母公司所有者权益合计112,812,918.1882,252,317.81
少数股东权益759,309.81183,687.19
所有者权益合计113,572,227.9982,436,005.00
负债和所有者权益总计781,314,404.01863,766,326.09

法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入292,610,996.81464,178,602.06
其中：营业收入292,610,996.81464,178,602.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本306,498,416.18549,366,931.55
其中：营业成本98,034,785.63199,005,766.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加791,895.301,025,228.70
销售费用50,309,237.34147,376,953.14
管理费用134,380,191.92155,743,990.27
研发费用19,878,946.9430,305,347.15
财务费用3,103,359.0515,909,645.83
其中：利息费用5,073,114.747,304,894.52
利息收入47,693.91388,065.93
加：其他收益1,310,645.485,160,075.33
投资收益（损失以“－”号填列）-1,066,886.23194,067.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-185.75
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,560,410.91-3,172,465.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）-32,362.7837,762.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）-701,123.8615,485,668.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-16,937,743.42-67,483,222.05
加：营业外收入2,645,612.94151,590,978.13
减：营业外支出6,284,372.792,801,031.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-20,576,503.2781,306,724.34
减：所得税费用12,638,809.7213,943,099.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-33,215,312.9967,363,624.47
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-33,215,312.9967,363,624.47
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-32,800,935.6167,413,133.80
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-414,377.38-49,509.33
六、其他综合收益的税后净额1,669.071,840.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1,669.071,840.75
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1,669.071,840.75
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额1,669.071,840.75
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-33,213,643.9267,365,465.22
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-32,799,266.5467,414,974.55
（二）归属于少数股东的综合收益总额-414,377.38-49,509.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.08310.1985
（二）稀释每股收益-0.08310.1985

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：江勇 主管会计工作负责人：董世才 会计机构负责人：董世才

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金112,432,166.69329,750,126.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还10,847,166.96
收到其他与经营活动有关的现金134,688,349.7070,711,863.00
经营活动现金流入小计247,120,516.39411,309,156.27
购买商品、接受劳务支付的现金67,292,070.9850,736,293.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金93,697,176.16261,281,310.31
支付的各项税费9,879,001.949,572,225.54
支付其他与经营活动有关的现金176,214,267.45114,275,494.08
经营活动现金流出小计347,082,516.53435,865,323.41
经营活动产生的现金流量净额-99,962,000.14-24,556,167.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金50,010,000.0017,000,000.00
取得投资收益收到的现金523.03194,067.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额147,927.641,223,181.55
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金26,500,000.00
投资活动现金流入小计50,158,450.6744,917,249.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,916,968.813,251,984.91
投资支付的现金9,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金300,000.0026,500,000.00
投资活动现金流出小计14,216,968.8138,951,984.91
投资活动产生的现金流量净额35,941,481.865,965,264.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金37,790,000.0024,868,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金990,000.00
取得借款收到的现金55,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金82,300,000.0046,250,000.00
筹资活动现金流入小计120,090,000.00126,118,000.00
偿还债务支付的现金16,692,771.0853,692,771.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,212,333.334,503,914.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金44,159,845.1950,655,195.88
筹资活动现金流出小计64,064,949.60108,851,881.01
筹资活动产生的现金流量净额56,025,050.4017,266,118.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,669.071,840.75
五、现金及现金等价物净增加额-7,993,798.81-1,322,943.22
加：期初现金及现金等价物余额17,648,894.5629,053,899.68
六、期末现金及现金等价物余额9,655,095.7527,730,956.46

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

（三） 审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是 ?否

公司第三季度报告未经审计。

开元教育科技集团股份有限公司董事会

2023年10月26日


附件：公告原文
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