深交所并购重组审核委员会2023年第2次审议会议结果公告

2023年第2次审议会议

结果公告

深圳证券交易所并购重组审核委员会2023年第2次审议会议于2023年3月27日召开，现将会议审议情况公告如下：

一、审议结果

楚天科技股份有限公司(发行股份购买资产):本次交易符合重组条件和信息披露要求。

二、重组委会议现场问询的主要问题

（一）关于销售收入。根据申报材料，标的公司销售收入主要以客户验收作为确认时点，存在订单跨期确认收入的情形。

请上市公司说明报告期内是否存在调节收入的情形，报告期末在手订单金额及其毛利率是否大幅下滑。请独立财务顾问和申报会计师发表明确意见。

（二）关于核心技术人员。根据申报材料，标的公司与核心技术人员均签署了劳动合同及竞业禁止协议。

请上市公司说明标的公司是否存在对核心技术人员的重大依赖，是否存在核心技术人员的流失风险。请独立财务顾问发表明确意见。

（三）关于评估预测。根据申报材料，标的资产以收益法评估结果为基础计算交易对价，对未来销量进行了预测。

请上市公司说明2022年实现销量与预测销量差异较大的原因，2022年至2026年主要产品预测销量增长较大的合理性。请独立财务顾问和评估师发表明确意见。

三、需进一步落实事项

无

深圳证券交易所并购重组审核委员会2023年3月27日