R东方通1：北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)《关于北京东方通科技股份有限公司前期会计差错更正的专项报告》
关于北京东方通科技股份有限公司 前期会计差错更正的 专项报告
北京中名国成会计师事务所 (特殊普通合伙)
目 录
专项报告 1-2
重大会计差错更正专项说明 3-13
北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙) BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址:中国北京东城区建国门大街18 号办一910 单元 电话(010) 53396165
邮编100005
关于北京东方通科技股份有限公司 前期会计差错更正 的专项报告
中名国成专审字【2026】第2489 号
北京东方通科技股份有限公司全体股东:
我们接受北京东方通科技股份有限公司(以下简称“东方通公司”)委 托,根据中国注册会计师执业准则审核了后附的北京东方通科技股份有限公 司管理层编制的前期会计差错更正专项说明。
一、管理层和治理层对财务报表的责任
按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》 的相关规定,编制东方通公司前期会计差错更正专项说明,并保证其内容真 实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是东方通公司管 理层的责任。
治理层负责监督2019 年、2020 年、2021 年、2022 年、2023 年、2024 年度 重大会计差错更正专项说明编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信 息审计或审阅以外的鉴证业务》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公 司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《两网公 司及退市公司信息披露办法》的规定计划和实施核查工作,以对我们是否发 现任何事项使我们相信专项说明所述信息与经我们审计的财务报表及在审计 过程中获取的证据在所有重大方面存在不一致形成结论。在核查工作中,我 们结合东方通公司实际情况,实施了包括核对、询问、重新计算等我们认为 必要的核查程序。
三、鉴证结论
经核查,我们没有发现后附由东方通公司编制的重大会计差错更正专项
说明所述信息与经我们审计过程中获取的证据在所有重大方面存在不一致。
四、其他事项
为了更好地理解东方通公司2019年、2020年、2021年、2022年、2023年、
2024年度重大会计差错更正的情况,本专项报告应当与已审财务报表一并阅
读。
本报告仅供东方通公司披露前期差错更正专项说明之目的使用,不适用
其他用途,由于使用不当造成的后果,与执行本业务的会计师事务所和注册
会计师无关。
中国注册会计师
中国注册会计何康明
二0二六年六月十五日
中国·北京
北京东方通科技股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
北京东方通科技股份有限公司(以下简称:东方通或公司)于2025 年11 月25 收到中国证券监督管理委员会北京监管局下发的《行政处罚决定书》 ([2025]21 号)。公司根据行政处罚决定书对前期会计差错进行了更正,并对 公司2019 年、2020 年、2021 年、2022 年、2023 年、2024 年度财务报表进行了 追溯调整。根据《企业会计准则第28 号一会计政策、会计估计变更和差错更 正》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第5 号——财务信 息更正》相关规定,本公司现将前期重大差错更正事项说明如下:
一、前期会计差错更正概述
《行政处罚决定书》指出:东方通2019 年、2020 年、2021 年、2022 年年 度报告信息披露存在虚假记载。2018 年12 月东方通收购泰策科技100%股权, 泰策科技成为东方通全资子公司。2019 年至2022 年期间,泰策科技通过虚构 业务、提前确认收入等方式虚增收入、利润,导致东方通披露的2019 年至 2022 年年度报告存在虚假记载。东方通2019 年至2022 年分别虚增收入 6,145.10 万元、8,485.06 万元、12,550.58 万元、16,052.95 万元,分别占公司当期 披露营业收入的12.29%、13.25%、14.54%、17.68%;2019 年至2022 年分别虚增 利润5,222.79 万元、5,877.42 万元、7,948.22 万元、12,369.20 万元,分别占公司 当期披露利润总额的34.11%、22.72%、30.35%、219.43%。上述事项影响相关 年度营业收入、营业成本、管理费用和净利润,以及各期应收账款、预付款 项、其他应收款、存货、商誉、递延所得税资产、应付账款、合同负债、其 他应付款等财务报表项目。据此,公司对前期会计差错进行更正。
二、前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响
1、2019 年度财务报表的影响
| 项目 | 2019 年 12 月 31 日 | | |
| 应收账款 | 449,446,677.41 | -37,804,375.00 | 411,642,302.41 |
| 流动资产合计 | 861,853,256.04 | -37,804,375.00 | 824,048,881.04 |
| 商誉 | 1,059,486,925.88 | -554,871,440.00 | 504,615,485.88 |
| 递延所得税资产 | 36,415,569.49 | -59,100.00 | 36,356,469.49 |
| 非流动资产合计 | 1,294,369,841.40 | -554,930,540.00 | 739,439,301.40 |
| 资产总计 | 2,156,223,097.44 | -592,734,915.00 | 1,563,488,182.44 |
项目 调整前 2019 年12 月31 日 调整金额 调整后
其他应付款 267,731,380.45 20,269,577.00 288,000,957.45
流动负债合计 431,248,006.28 20,269,577.00 451,517,583.28
负债合计 500,920,997.95 20,269,577.00 521,190,574.95
盈余公积 29,707,740.91 -3,381,790.31 26,325,950.60
未分配利润 222,788,019.27 -609,622,701.69 -386,834,682.42
归属于母公司股 东权益合计 1,655,302,099.49 -613,004,492.00 1,042,297,607.49
股东权益合计 1,655,302,099.49 -613,004,492.00 1,042,297,607.49
负债和股东权益 总计 2,156,223,097.44 -592,734,915.00 1,563,488,182.44
项目 调整前 2019 年度 调整金额 调整后
入 一、营业总收 499,969,903.75 -61,451,027.54 438,518,876.21
其中:营业收 入 499,969,903.75 -61,451,027.54 438,518,876.21
本 二、营业总成 375,209,941.58 -2,983,075.54 372,226,866.04
减:营业成本 119,511,934.64 -9,223,116.84 110,288,817.80
管理费用 68,497,009.64 6,240,041.30 74,737,050.94
资产减值损失 信用减值损失 -17,875,688.71 -4,414,398.63 -554,871,440.00 394,000.00 -572,747,128.71 -4,020,398.63
三、营业利润 153,276,718.14 -612,945,392.00 -459,668,673.86
四、利润总额 153,131,334.26 -612,945,392.00 -459,814,057.74
减:所得税费 用 11,839,471.91 59,100.00 11,898,571.91
五、净利润 141,291,862.35 -613,004,492.00 -471,712,629.65
项目 调整前 2019 年度 调整金额 调整后
销售商品、提供劳务收到的现金 442,961,953.23 -29,254,789.00 413,707,164.23
收到其他与经营活动有关的现金 73,008,139.31 29,254,789.00 102,262,928.31
购买商品、接受劳务支付的现金 127,618,666.05 -9,833,212.00 117,785,454.05
支付其他与经营活动有关的现金 131,906,037.80 9,833,212.00 141,739,249.80
| 项目 | 2019 年 12 月 31 日 | | |
| 长期股权投资 | 1,511,447,213.29 | -600,000,000.00 | 911,447,213.29 |
| 非流动资产合计 | 1,551,706,117.44 | -600,000,000.00 | 951,706,117.44 |
| 资产总计 | 1,937,891,307.39 | -600,000,000.00 | 1,337,891,307.39 |
| 盈余公积 | 29,707,740.91 | -3,381,790.31 | 26,325,950.60 |
| 未分配利润 | 30,436,112.76 | -596,618,209.69 | -566,182,096.93 |
| 股东权益合计 | 1,462,950,192.98 | -600,000,000.00 | 862,950,192.98 |
| 负债和股东权益总计 | 1,937,891,307.39 | -600,000,000.00 | 1,337,891,307.39 |
(5)母公司利润表的影响
| 项目 | 2019 年度 | | |
| 资产减值损失 | -17,566,686.54 | -600,000,000.00 | -617,566,686.54 |
| 二、营业利润 | 72,525,718.63 | -600,000,000.00 | -527,474,281.37 |
| 三、利润总额 | 72,525,718.63 | -600,000,000.00 | -527,474,281.37 |
| 四、净利润 | 74,996,567.21 | -600,000,000.00 | -525,003,432.79 |
2、2020 年度财务报表的影响
| 项目 | 2020 年 12 月 31 日 | | |
| 应收账款 | 573,951,444.67 | -71,762,980.95 | 502,188,463.72 |
| 流动资产合计 | 1,056,377,280.65 | -71,762,980.95 | 984,614,299.70 |
| 商誉 | 1,059,486,925.88 | -554,871,440.00 | 504,615,485.88 |
| 递延所得税资产 | 45,423,569.50 | -338,165.18 | 45,085,404.32 |
| 非流动资产合计 | 1,407,672,260.50 | -555,209,605.18 | 852,462,655.32 |
| 资产总计 | 2,464,049,541.15 | -626,972,586.13 | 1,837,076,955.02 |
| 其他应付款 | 131,926,904.20 | 50,877,819.00 | 182,804,723.20 |
| 流动负债合计 | 363,564,101.07 | 50,877,819.00 | 414,441,920.07 |
| 负债合计 | 422,555,893.09 | 50,877,819.00 | 473,433,712.09 |
| 盈余公积 | 43,276,397.15 | -16,950,446.55 | 26,325,950.60 |
| 未分配利润 | 414,391,872.35 | -660,899,958.58 | -246,508,086.23 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,041,493,648.06 | -677,850,405.13 | 1,363,643,242.93 |
| 股东权益合计 | 2,041,493,648.06 | -677,850,405.13 | 1,363,643,242.93 |
| 负债和股东权益总计 | 2,464,049,541.15 | -626,972,586.13 | 1,837,076,955.02 |
| 项目 | 2020 年度 | | |
| 一、营业总收入 | 640,337,778.89 | -84,850,609.78 | 555,487,169.11 |
| 其中:营业收入 | 640,337,778.89 | -84,850,609.78 | 555,487,169.11 |
| 二、营业总成本 | 469,702,572.73 | -18,423,327.33 | 451,279,245.40 |
| 项目 | 2020 年度 | | |
| 减:营业成本 | 128,473,940.26 | -26,076,456.11 | 102,397,484.15 |
| 管理费用 | 71,317,266.05 | 7,653,128.78 | 78,970,394.83 |
| 信用减值损失(损失以 “-” 号填 列) | -27,156,796.99 | 1,860,434.50 | -25,296,362.49 |
| 三、营业利润(亏损以 “-” 号填 列) | 263,726,679.47 | -64,566,847.95 | 199,159,831.52 |
| 四、利润总额(亏损总额以 “-” 号 填列) | 258,690,433.15 | -64,566,847.95 | 194,123,585.20 |
| 减:所得税费用 | 14,325,802.85 | 279,065.18 | 14,604,868.03 |
| 五、净利润(净亏损以 “-” 号填 列) | 244,364,630.30 | -64,845,913.13 | 179,518,717.17 |
项目 调整前 调整金额 2020 年度 调整后
销售商品、提供劳务收到的现金 559,750,432.16 -58,332,472.00 501,417,960.16
收到其他与经营活动有关的现金 156,022,309.72 58,332,472.00 214,354,781.72
购买商品、接受劳务支付的现金 173,187,723.24 -27,724,230.00 145,463,493.24
支付其他与经营活动有关的现金 188,341,940.10 27,724,230.00 216,066,170.10
| 项目 | 2020 年 12 月 31 日 | | |
| 长期股权投资 | 1,584,701,013.63 | -600,000,000.00 | 984,701,013.63 |
| 非流动资产合计 | 1,679,704,511.72 | -600,000,000.00 | 1,079,704,511.72 |
| 资产总计 | 2,070,254,375.82 | -600,000,000.00 | 1,470,254,375.82 |
| 盈余公积 | 43,276,397.15 | -16,950,446.55 | 26,325,950.60 |
| 未分配利润 | 124,424,448.07 | -583,049,553.45 | -458,625,105.38 |
| 股东权益合计 | 1,752,314,571.98 | -600,000,000.00 | 1,152,314,571.98 |
| 负债和股东权益总计 | 2,070,254,375.82 | -600,000,000.00 | 1,470,254,375.82 |
3、2021 年度财务报表的影响
项目 调整前 2021 年12 月31 日 调整金额 调整后
应收账款 627,748,710.87 -79,323,364.68 548,425,346.19
流动资产合计 1,092,603,165.51 -79,323,364.68 1,013,279,800.83
商誉 1,059,486,925.88 -554,871,440.00 504,615,485.88
递延所得税资产 52,657,250.14 -605,826.91 52,051,423.23
非流动资产合计 1,588,073,269.48 -555,477,266.91 1,032,596,002.57
资产总计 2,680,676,434.99 -634,800,631.59 2,045,875,803.40
| 项目 | 2021 年 12 月 31 日 | | |
| 其他应付款 | 63,183,618.12 | 133,623,664.45 | 196,807,282.57 |
| 流动负债合计 | 361,889,543.53 | 133,623,664.45 | 495,513,207.98 |
| 负债合计 | 415,230,420.29 | 133,623,664.45 | 548,854,084.74 |
| 盈余公积 | 65,368,106.93 | -39,042,156.33 | 26,325,950.60 |
| 未分配利润 | 606,347,277.04 | -729,382,139.71 | -123,034,862.67 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,265,446,014.70 | -768,424,296.04 | 1,497,021,718.66 |
| 股东权益合计 | 2,265,446,014.70 | -768,424,296.04 | 1,497,021,718.66 |
| 负债和股东权益总计 | 2,680,676,434.99 | -634,800,631.59 | 2,045,875,803.40 |
| 项目 | 2021年度 | | |
| 一、营业收入 | 863,160,674.61 | -125,505,817.85 | 737,654,856.76 |
| 其中:营业收入 | 863,160,674.61 | -125,505,817.85 | 737,654,856.76 |
| 二、营业总成本 | 669,662,312.65 | -33,415,177.17 | 636,247,135.48 |
| 减:营业成本 | 198,846,942.35 | -46,023,585.05 | 152,823,357.30 |
| 管理费用 | | | |
| | 87,972,216.55 | 12,608,407.88 | 100,580,624.43 |
| 信用减值损失(损失以"号填 列) | -17,133,645.54 | 1,784,411.50 | -15,349,234.04 |
| 三、营业利润(亏损以"号填 列) | 262,911,166.84 | -90,306,229.18 | 172,604,937.66 |
| 四、利润总额(亏损总额以-"号 填列) | 261,872,506.51 | -90,306,229.18 | 171,566,277.33 |
| 所得税费用 | 13,769,247.08 | 267,661.73 | 14,036,908.81 |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填 列) | 248,103,259.43 | -90,573,890.91 | 157,529,368.52 |
| 项目 | 2021年度 | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 930,828,924.75 | -129,885,355.45 | 800,943,569.30 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 88,154,811.47 | 129,885,355.45 | 218,040,166.92 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 200,163,903.02 | -47,139,510.00 | 153,024,393.02 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 162,778,823.19 | 47,139,510.00 | 209,918,333.19 |
| 项目 | 2021 年 12 月 31 日 | | |
| 其他应收款 | 133,577,869.96 | -70,000,000.00 | 63,577,869.96 |
| 流动资产合计 | 389,984,630.39 | -70,000,000.00 | 319,984,630.39 |
| 长期股权投资 | 1,664,464,506.70 | -600,000,000.00 | 1,064,464,506.70 |
| 非流动资产合计 | 1,902,248,073.26 | -600,000,000.00 | 1,302,248,073.26 |
| 项目 | 2021年度 | | |
| 一、营业收入 | 863,160,674.61 | -125,505,817.85 | 737,654,856.76 |
| 其中:营业收入 | 863,160,674.61 | -125,505,817.85 | 737,654,856.76 |
| 二、营业总成本 | 669,662,312.65 | -33,415,177.17 | 636,247,135.48 |
| 减:营业成本 | 198,846,942.35 | -46,023,585.05 | 152,823,357.30 |
| 管理费用 | | | |
| | 87,972,216.55 | 12,608,407.88 | 100,580,624.43 |
| 信用减值损失(损失以"号填 列) | -17,133,645.54 | 1,784,411.50 | -15,349,234.04 |
| 三、营业利润(亏损以"号填 列) | 262,911,166.84 | -90,306,229.18 | 172,604,937.66 |
| 四、利润总额(亏损总额以-"号 填列) | 261,872,506.51 | -90,306,229.18 | 171,566,277.33 |
| 所得税费用 | 13,769,247.08 | 267,661.73 | 14,036,908.81 |
| 五、净利润(净亏损以"-"号填 列) | 248,103,259.43 | -90,573,890.91 | 157,529,368.52 |
| 项目 | 2021 年 12 月 31 日 | | |
| 资产总计 | 2,292,232,703.65 | -670,000,000.00 | 1,622,232,703.65 |
| 盈余公积 | 65,368,106.93 | -39,042,156.33 | 26,325,950.60 |
| 未分配利润 | 289,193,691.13 | -630,957,843.67 | -341,764,152.54 |
| 股东权益合计 | 1,949,571,503.07 | -670,000,000.00 | 1,279,571,503.07 |
| 负债和股东权益总计 | 2,292,232,703.65 | -670,000,000.00 | 1,622,232,703.65 |
(5)母公司利润表的影响
| 项目 | 2021 年度 | | |
| 投资收益(损失以 “-” 号填列) | 72,541,796.14 | -70,000,000.00 | 2,541,796.14 |
| 二、营业利润(亏损以 “-” 号填 列) | 231,404,939.19 | -70,000,000.00 | 161,404,939.19 |
| 三、利润总额(亏损总额以 “-” 号 填列) | 230,709,135.51 | -70,000,000.00 | 160,709,135.51 |
| 四、净利润(净亏损以 “-” 号填 列) | 220,917,097.80 | -70,000,000.00 | 150,917,097.80 |
4、2022 年度财务报表的影响
| 项目 | 2022 年 12 月 31 日 | | |
| 应收账款 | 778,363,930.27 | -74,051,306.97 | 704,312,623.30 |
| 存货 | 108,770,805.54 | 7,879,871.10 | 116,650,676.64 |
| 流动资产合计 | 1,166,892,615.17 | -66,171,435.87 | 1,100,721,179.30 |
| 商誉 | 1,059,486,925.88 | -554,871,440.00 | 504,615,485.88 |
| 递延所得税资产 | 67,686,623.23 | -1,326,659.57 | 66,359,963.66 |
| 非流动资产合计 | 1,683,914,688.83 | -556,198,099.57 | 1,127,716,589.26 |
| 资产总计 | 2,850,807,304.00 | -622,369,535.44 | 2,228,437,768.56 |
| 其他应付款 | 9,728,721.79 | 177,617,364.45 | 187,346,086.24 |
| 流动负债合计 | 465,044,497.49 | 177,617,364.45 | 642,661,861.94 |
| 负债合计 | 523,199,410.05 | 177,617,364.45 | 700,816,774.50 |
| 未分配利润 | 519,382,098.78 | -754,737,987.37 | -235,355,888.59 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 2,327,607,893.95 | -799,986,899.89 | 1,527,620,994.06 |
| 股东权益合计 | 2,327,607,893.95 | -799,986,899.89 | 1,527,620,994.06 |
| 负债和股东权益总计 | 2,850,807,304.00 | -622,369,535.44 | 2,228,437,768.56 |
| 项目 | 2022 年度 | | |
| 一、营业总收入 | 791,125,966.87 | -43,814,957.84 | 747,311,009.03 |
| 项目 | 2022 年度 | | |
| 其中:营业收入 | 791,125,966.87 | -43,814,957.84 | 747,311,009.03 |
| 二、营业总成本 | 867,621,400.11 | -8,167,635.58 | 859,453,764.53 |
| 减:营业成本 | 268,505,596.18 | -36,837,557.40 | 231,668,038.78 |
| 管理费用 | 119,048,423.30 | 28,669,921.82 | 147,718,345.12 |
| 信用减值损失(损失以 “-” 号填列) | -31,490,170.01 | 4,805,551.07 | -26,684,618.94 |
| 三、营业利润(亏损以 “-” 号填列) | -58,087,448.93 | -30,841,771.19 | -88,929,220.12 |
| 四、利润总额(亏损总额以 “-” 号填 列) | -59,505,353.32 | -30,841,771.19 | -90,347,124.51 |
| 减:所得税费用 | -20,138,825.13 | 720,832.66 | -19,417,992.47 |
| 五、净利润(净亏损以 “-” 号填列) | -39,366,528.19 | -31,562,603.85 | -70,929,132.04 |
| 项目 | 2022 年度 | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 713,521,847.11 | -45,993,700.00 | 667,528,147.11 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 95,909,148.99 | 45,993,700.00 | 141,902,848.99 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 246,403,397.19 | -2,000,000.00 | 244,403,397.19 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 185,850,587.29 | 2,000,000.00 | 187,850,587.29 |
| 项目 | 2022 年 12 月 31 日 | | |
| 长期股权投资 | 1,732,517,148.05 | -600,000,000.00 | 1,132,517,148.05 |
| 非流动资产合计 | 2,015,716,419.33 | -600,000,000.00 | 1,415,716,419.33 |
| 资产总计 | 2,466,065,497.46 | -600,000,000.00 | 1,866,065,497.46 |
| 其他应付款 | 141,452,709.75 | 70,000,000.00 | 211,452,709.75 |
| 流动负债合计 | 321,421,144.63 | 70,000,000.00 | 391,421,144.63 |
| 负债合计 | 353,377,012.36 | 70,000,000.00 | 423,377,012.36 |
| 未分配利润 | 303,662,602.92 | -624,751,087.48 | -321,088,484.56 |
| 股东权益合计 | 2,112,688,485.10 | -670,000,000.00 | 1,442,688,485.10 |
| 负债和股东权益总计 | 2,466,065,497.46 | -600,000,000.00 | 1,866,065,497.46 |
(5)母公司现金流量表
| 项目 | 2022 年 12 月 31 日 | | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 182,886,778.42 | 70,000,000.00 | 252,886,778.42 |
| 经营活动现金流入小计 | 454,555,677.98 | 70,000,000.00 | 524,555,677.98 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,814,446.50 | 70,000,000.00 | 47,185,553.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | 70,729,289.27 | -70,000,000.00 | 729,289.27 |
| 投资活动现金流入小计 | 70,729,289.27 | -70,000,000.00 | 729,289.27 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,858,035.44 | -70,000,000.00 | -97,858,035.44 |
5、2023 年度财务报表的影响
项目 调整前 2023 年12 月31 日 调整金额 调整后
应收账款 611,708,217.71 -24,691,462.78 587,016,754.93
存货 129,554,908.19 10,160,868.86 139,715,777.05
流动资产合计 2,904,212,806.26 -14,530,593.92 2,889,682,212.34
商誉 677,307,823.31 -227,388,177.84 449,919,645.47
递延所得税资产 84,841,578.31 -2,269,494.07 82,572,084.24
非流动资产合计 1,268,912,077.87 -229,657,671.91 1,039,254,405.96
资产总计 4,173,124,884.13 -244,188,265.83 3,928,936,618.30
合同负债 64,135,963.04 19,764,251.59 83,900,214.63
其他应付款 41,633,450.20 201,972,582.42 243,606,032.62
流动负债合计 317,263,324.68 221,736,834.01 539,000,158.69
负债合计 370,767,181.58 221,736,834.01 592,504,015.59
盈余公积 71,574,863.12 -45,248,912.52 26,325,950.60
未分配利润 -170,395,789.73 -420,676,187.32 -591,071,977.05
归属于母公司股东权益合计 3,802,357,702.55 -465,925,099.84 3,336,432,602.71
股东权益合计 3,802,357,702.55 -465,925,099.84 3,336,432,602.71
负债和股东权益总计 4,173,124,884.13 -244,188,265.83 3,928,936,618.30
项目 调整前 2023 年度 调整金额 调整后
一、营业总收入 556,793,897.53 -1,045,188.67 555,748,708.86
其中:营业收入 556,793,897.53 -1,045,188.67 555,748,708.86
二、营业总成本 860,311,523.44 -2,280,997.76 858,030,525.68
减:营业成本 176,335,269.82 -2,280,997.76 174,054,272.06
列) 信用减值损失(损失以“-”号填 -44,708,692.33 6,161,978.30 -38,546,714.03
列) 资产减值损失(损失以“-”号填 -406,295,018.49 327,606,847.16 -78,688,171.33
二、营业利润(亏损以“-”号填列) -685,429,367.27 335,004,634.55 350,424,732.72
三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) -687,893,979.08 335,004,634.55 352,889,344.53
减:所得税费用 -15,117,775.41 942,834.50 -14,174,940.91
净利润 -672,776,203.67 334,061,800.05 338,714,403.62
| 项目 | 2023 年度 | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 776,838,773.10 | -24,355,217.97 | 752,483,555.13 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 127,282,694.36 | 24,355,217.97 | 151,637,912.33 |
| 项目 | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| 其他应收款 | 491,579,120.11 | -30,000,000.00 | 461,579,120.11 |
| 流动资产合计 | 2,651,721,955.99 | -30,000,000.00 | 2,621,721,955.99 |
| 长期股权投资 | 1,434,947,018.36 | -295,000,000.00 | 1,139,947,018.36 |
| 非流动资产合计 | 1,688,288,632.20 | -295,000,000.00 | 1,393,288,632.20 |
| 资产总计 | 4,340,010,588.19 | -325,000,000.00 | 4,015,010,588.19 |
| 其他应付款 | 210,907,449.32 | 40,000,000.00 | 250,907,449.32 |
| 流动负债合计 | 307,438,272.64 | 40,000,000.00 | 347,438,272.64 |
| 负债合计 | 347,711,921.17 | 40,000,000.00 | 387,711,921.17 |
| 未分配利润 | 18,281,443.14 | -319,751,087.48 | -301,469,644.34 |
| 股东权益合计 | 3,992,298,667.02 | -365,000,000.00 | 3,627,298,667.02 |
| 负债和股东权益总计 | 4,340,010,588.19 | -325,000,000.00 | 4,015,010,588.19 |
(5)对母公司利润表的影响
| 项目 | 2023 年度 | | |
| 资产减值损失(损失以 “-” 号填列) | -344,454,529.25 | 305,000,000.00 | -39,454,529.25 |
| 二、营业利润(亏损以 “-” 号填列) | -259,952,158.29 | 305,000,000.00 | 45,047,841.71 |
| 三、利润总额(亏损总额以 “-” 号填 列) | -260,799,293.89 | 305,000,000.00 | 44,200,706.11 |
| 四、净利润(净亏损以 “-” 号填列) | -268,379,474.94 | 305,000,000.00 | 36,620,525.06 |
6、2024 年度财务报表的影响
| 项目 | 2024 年 12 月 31 日 | | |
| 应收账款 | 700,107,070.95 | -4,315,936.78 | 695,791,134.17 |
| 流动资产合计 | 2,647,712,255.05 | -4,315,936.78 | 2,643,396,318.27 |
| 递延所得税资产 | 97,986,885.96 | -10,500,000.00 | 87,486,885.96 |
| 非流动资产合计 | 918,999,780.74 | -10,500,000.00 | 908,499,780.74 |
| 资产总计 | 3,566,712,035.79 | -14,815,936.78 | 3,551,896,099.01 |
| 其他应付款 | 6,886,059.67 | 210,786,607.42 | 217,672,667.09 |
| 流动负债合计 | 377,831,024.58 | 210,786,607.42 | 588,617,632.00 |
| 负债合计 | 441,381,829.36 | 210,786,607.42 | 652,168,436.78 |
| 项目 | 2024 年 12 月 31 日 | | |
| 未分配利润 | -745,940,926.80 | -180,353,631.68 | -926,294,558.48 |
| 归属于母公司股东权益合计 | 3,123,830,256.43 | -225,602,544.20 | 2,898,227,712.23 |
| 股东权益合计 | 3,125,330,206.43 | -225,602,544.20 | 2,899,727,662.23 |
| 负债和股东权益总计 | 3,566,712,035.79 | -14,815,936.78 | 3,551,896,099.01 |
| 项目 | 2024 年度 | | |
| 一、营业总收入 | 757,729,896.55 | 27,784,599.02 | 785,514,495.57 |
| 其中:营业收入 | 757,729,896.55 | 27,784,599.02 | 785,514,495.57 |
| 二、营业总成本 | 903,554,926.67 | 10,160,868.86 | 913,715,795.53 |
| 减:营业成本 | 248,675,469.74 | 10,160,868.86 | 258,836,338.60 |
| 信用减值损失(损失以 “-” 号填列) | -68,841,407.95 | 3,541,153.57 | -65,300,254.38 |
| 资产减值损失(损失以 “-” 号填列) | -412,357,513.87 | 227,388,177.84 | -184,969,336.03 |
| 二、营业利润(亏损以 “-” 号填列) | -558,468,104.75 | 248,553,061.57 | -309,915,043.18 |
| 三、利润总额(亏损总额以 “-” 号填 列) | -562,129,306.69 | 248,553,061.57 | -313,576,245.12 |
| 减:所得税费用 | 13,415,880.38 | 8,230,505.93 | 21,646,386.31 |
| 四、净利润(净亏损以 “-” 号填列) | -575,545,187.07 | 240,322,555.64 | -335,222,631.43 |
| 项目 | 2024 年度 | | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 856,834,623.26 | -8,814,025.00 | 848,020,598.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 132,002,735.10 | 8,814,025.00 | 140,816,760.10 |
| 项目 | 2024 年 12 月 31 日 | | |
| 递延所得税资产 | 49,869,058.34 | -10,500,000.00 | 39,369,058.34 |
| 非流动资产合计 | 1,545,294,678.70 | -10,500,000.00 | 1,534,794,678.70 |
| 资产总计 | 3,775,235,004.33 | -10,500,000.00 | 3,764,735,004.33 |
| 未分配利润 | -389,912,549.66 | 34,748,912.52 | -355,163,637.14 |
| 股东权益合计 | 3,481,147,740.11 | -10,500,000.00 | 3,470,647,740.11 |
| 负债和股东权益总计 | 3,775,235,004.33 | -10,500,000.00 | 3,764,735,004.33 |
(5)对母公司利润表的影响
| 项目 | 2024 年度 | | |
| 信用减值损失(损失以 “-” 号填列) | -224,349,739.43 | 70,000,000.00 | -154,349,739.43 |
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型 执多 经营范围
类
说明
应
攻
2 中人共
租, 钱.
发证机
凭证。
2.
(特殊
会计所
北
公
特殊普通伙 1035 组织形: 执业证:
222年2 京
称: 名
主任会计师 首席合伙:
经誉场:
批推找业: 批推业文:
康晓明
女
名 别
Fulm 工作单位 workinu .
身份证码
姓
年度
s e
北京会
2.