节能国祯：2023年度财务决算报告
中节能国祯环保科技股份有限公司
2023年度财务决算报告中节能国祯环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度实现营业收入41.28亿，实现净利润4.25亿，实现归属于上市公司股东的净利润3.92亿，2023年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2024]第ZG22227号的标准无保留意见审计报告。公司2023年财务数据与主要指标，详见公司2023 年度报告。现将主要财务情况说明如下（除特殊说明之外，以下数据与指标均指合并口径）：
一、2023年主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比变化 |
| 营业收入 | 412,803.54 | 409,900.44 | 0.71% |
| 净利润 | 42,495.07 | 43,479.87 | -2.26% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 39,234.61 | 40,493.53 | -3.11% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 34,513.13 | 28,632.50 | 20.54% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 41,872.79 | 63,018.66 | -33.55% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.5762 | 0.5793 | -0.54% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.5741 | 0.5752 | -0.19% |
| 加权平均净资产收益率 | 10.39% | 9.90% | 0.49% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比变化 |
| 资产总额 | 1,575,728.30 | 1,500,602.64 | 5.01% |
| 股本 | 69,908.30 | 69,896.20 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 419,633.24 | 392,735.00 | 6.85% |
| 资产负债率 | 71.59% | 71.99% | -0.40% |
备注：按照会计政策变更要求对2022年同期数据进行相应调整
二、资产负债状况
2023年末公司资产总额157.57亿，其中流动资产51.65亿，非流动资产
105.92亿；负债总额112.81亿，其中流动负债60.01亿，非流动负债51.80亿。
2023年末归属于母公司股东权益合41.96亿，少数股东权益2.86亿，净资产合计44.77亿。
1、主要资产重大变化情况
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比变化 | 变化说明 |
| 应收账款 | 250,255.42 | 200,536.61 | 24.79% | 受到当前政府财力影响，运营费收取滞后 |
| 其他应收款 | 25,780.10 | 43,084.41 | -40.16% | 本期收回上期徐州特许经营权项目回款 |
| 存货 | 7,832.10 | 9,020.85 | -13.18% | 本期加快推进项目进展导致存货减少 |
| 合同资产 | 116,935.18 | 102,808.02 | 13.74% | 工程项目产值形成未结算款项 |
| 长期股权投资 | 45,475.00 | 41,290.56 | 10.13% | 本期对联营企业继续履行出资义务所致 |
| 长期应收款 | 108,436.28 | 6,882.04 | 1475.64% | 本期界首项目进入商业运营期 |
| 无形资产 | 845,279.75 | 887,421.58 | -4.75% | 本期界首项目由在建转入运营期 |
2、主要负债及权益重大变化情况
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比变化 | 变化说明 |
| 短期借款 | 161,033.92 | 138,169.53 | 16.55% | 因项目建设使用流动资金贷款 |
| 应付账款 | 244,928.83 | 216,804.54 | 12.97% | 本期因工程项目分包结算未到时间节点 |
| 一年内到期的非流动负债 | 164,781.69 | 97,364.90 | 69.24% | 因项目投产运营陆续进入项目贷款还款期 |
| 长期借款 | 499,695.15 | 563,273.68 | -11.29% | 因项目投产运营陆续进入项目贷款还款期 |
| 预计负债 | 14,437.45 | 17,548.61 | -17.73% | 本期特许经营权项目更新支出 |
| 其他权益工具 | - | 5,041.68 | -100.00% | 本期可转债到期兑付 |
| 资本公积 | 17,485.43 | 14,884.47 | 17.47% | 本期可转债到期兑付 |
| 未分配利润 | 176,443.58 | 152,066.51 | 16.03% | 本期经营积累实现净利润所致 |
三、2023年度经营状况
2023年度公司实现营业收入41.28亿，较2022年度40.99亿，同比增长
0.71%；实现净利润4.25亿元，较2022年度3.35亿同比下降2.26%。本期综合毛利率27.015%同比提升2.06%。
1、主营业务状况
单位：万元
（1）主营业务细分领域分布状况
2023年公司水环境治理综合服务领域实现收入35.93亿，同比增长1.26%，毛利率为26.81%；工业废水处理综合服务领域实现收入2.79亿元，同比下降
9.71%，毛利率为29.78%；小城镇环境治理综合服务领域实现收入2.43亿元，
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 营业收入合计 | 412,803.54 | 100% | 409,900.44 | 100% | 0.71% |
| 分行业 | |||||
| 水环境治理综合服务 | 359,313.05 | 87.04% | 354,837.38 | 86.57% | 1.26% |
| 工业废水处理综合服务 | 27,915.72 | 6.76% | 30,918.06 | 7.54% | -9.71% |
| 小城镇环境治理综合服务 | 24,343.02 | 5.90% | 22,355.20 | 5.45% | 8.89% |
| 分地区 | |||||
| 安徽地区 | 168,054.10 | 40.71% | 207,445.17 | 50.61% | -18.99% |
| 华东地区 | 48,389.72 | 11.72% | 43,713.38 | 10.66% | 10.70% |
| 华南地区 | 27,929.44 | 6.77% | 26,949.12 | 6.57% | 3.64% |
| 华中、西南地区 | 49,373.39 | 11.96% | 67,712.43 | 16.52% | -27.08% |
| 西北、华北、东北地区 | 97,643.96 | 23.65% | 47,176.11 | 11.51% | 106.98% |
| 国外 | 20,181.19 | 4.89% | 15,114.42 | 3.69% | 33.52% |
| 分销售模式 | |||||
| 运营服务 | 241,566.48 | 58.52% | 234,862.68 | 57.30% | 3.00% |
| 工程建造服务 | 155,804.40 | 37.74% | 164,950.68 | 40.24% | -6.00% |
| 设备制造销售及服务 | 14,200.91 | 3.44% | 8,297.27 | 2.02% | 71.00% |
同比增长8.89，毛利率为25.23%。
（2）主营业务分业务模式状况
2023年度公司实现水务投资运营业务收入24.16亿元，占营业收入的
58.52%，同比增长3.0%；实现环境工程收入15.58亿元，占营业收入的37.74%，同比下降6.0%；实现设备生产与销售收入1.42亿元，占营业收入的3.44%，同比增长71.0%。
2、主要费用状况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年度 | 同比变化 |
| 销售费用 | 8,071.48 | 8,332.81 | -3.14% |
| 管理费用 | 17,460.00 | 16,596.44 | 5.20% |
| 研发费用 | 3,300.95 | 2,396.32 | 37.75% |
| 财务费用 | 27,359.81 | 27,151.20 | 0.77% |
2023年度销售费用8,071.48万元，同比下降3.14%，主要系本期人工成本减少；管理费用1.75亿元，同比增长5.2%，主要为人工成本以及差旅交通等增加所致。研发费用3,300.95万元，同比增长37.75%，主要系随着重大课题项目立项进入持续研发阶段，相应的投入相对增加所致。财务费用2.74亿元，同比增长0.77%，主要系本期带息负债规模同比增加所致。
四、2023年度现金流状况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年度 | 同比变化 | 变化说明 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 41,872.79 | 63,018.66 | -32.09% | 主要系本期政府财政紧张，对应运营费回收滞后所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -62,518.24 | -38,597.10 | 33.03% | 主要系本期武安、吉首等在建项目持续投入所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,550.15 | -42,056.26 | -11.96% | 主要系本期项目建设需要使用信贷资金所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -36,508.64 | -17,526.03 | -617.50% | 主要系本兑付可转债所致 |
中节能国祯环保科技股份有限公司董事会
二〇二四年三月二十日