南华仪器：2023年度财务决算报告

佛山市南华仪器股份有限公司2023年度财务决算报告

佛山市南华仪器股份有限公司（以下简称“公司”或“南华仪器”）2023年度财务报表及报表附注已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告，审计意见为：南华仪器财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南华仪器2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。现将公司2023年财务决算情况报告如下：

一、主要财务状况

（一）资产状况

单位：人民币万元

主要变动分析：

1、货币资金期末余额较期初减少59.30%，主要是：1、支付收购广东嘉得力清洁科技股份有限公司8.763%股权，使用资金1,315.25万元；2、报告期利用闲置资金购买理财产品且未赎回10,500万元。

2、交易性金融资产期末余额较期初增加368.59%，主要是报告期利用闲置资金购买理财产品所致。

3、合同资产期末余额较期初减少53.61%，主要是报告期收回部分合同的质保金所致。

4、应收票据期末余额较期初减少36.34%，主要是前期收到的银行承兑汇票报告期到期兑付所致。

5、应收账款期末余额较期初减少2.69%，主要是主营业务收入减少、收回部分前期应收款及计提坏账准备所致。

6、预付账款期末余额较期初减少60.00%，主要是采购量减少及预付的材料款到票核销所致。

7、其他应收款期末余额较期初减少68.41%，主要是报告期收回前期投标保证金所致。

8、存货期末余额较期初减少16.89%，主要是市场需求减少采购量减少所致。其中：原材料6,789.76万元，较期初减少11.07%、在产品1,176.37万元，较期初减少

24.38%、产成品98.50万元，较期初减少8.51%、委托加工物资1.05万元，较期初减少95.95%、发出商品238.38万元，较期初减少64.26%。

9、一年内到期的非流动资产期末余额较期初减少，主要是三年期大额存单到期

转回。10、长期股权投资报告期增加2,463.29万，是报告期公司委派董事邓志溢先生出任广东嘉得力清洁科技股份有限公司董事会成员，另公司董事杨伟光为嘉得力公司法定代表人和董事长，由此判断公司能够对广东嘉得力清洁科技股份有限公司施加重大影响，根据《企业会计准则2号-长期股权投资》的相关规定，将期初持有的广东嘉得力清洁科技股份有限公司6.237%的股权及报告期追加购入的8.763%股权，由其他权益工具投资转入。截至报告期末公司持有广东嘉得力清洁科技股份有限公司15%的股权。

11、其他权益工具投资期末余额较期初减少77.25%，主要是报告期将期初持有的广东嘉得力清洁科技股份有限公司6.237%的股权及报告期追加购入的8.763%股权，转入长期股权投资。

12、投资性房地产期末余额较期初减少5.65%，主要是出租的房产折旧及相关的土地使用权摊销所致。

13、固定资产期末余额较期初减少8.04%，主要是折旧摊销所致。

14、 使用权资产期末余额较期初减少47.11%，主要是终止租赁及计提折旧所致。

15、无形资产期末余额较期初减少5.82%，主要是报告期摊销所致。

16、长期待摊费用期末余额较期初减少56.53%，主要是摊销所致。

17、递延所得税资产期末余额较期初增加10.49%，主要是计提的存货跌价准备及信用减值准备增加所致。

18、其他非流动资产期末余额较期初增加130.21%，主要是期末预付的资产采购款增加所致。

（二）负债状况

单位：人民币万元

主要变动分析：

1、应付账款期末余额较期初减少45.80%，主要是报告期支付了前期应付的材料款所致。

2、合同负债期末余额较期初减少47.81%，主要是报告期预收的货款减少所致。

3、应付职工薪酬期末余额较期初减少7.81%，主要是报告期支付了应付的上年度的绩效奖金。

4、应交税费期末余额较期初减少79.99%，主要是报告期支付去年缓缴的增值税及各项附加税费所致。

5、其他应付款期末余额较期初增加1.49%，主要是报告期末应付未付的各项费用增加所致。

6、一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少96.71%，主要是报告期支付应付的2020年第三期的效益增长奖金。

7、其他流动负债期末余额较期初减少65.69%，主要是合同负债减少使合同对应的销项税金减少所致。

8、租赁负债期末余额较期初减少55.81%，主要是一年内到期的租金转入一年内到期的非流动负债所致。

9、长期应付款期末余额较期初增加140.50%，主要是报告期公司继续以大宗交易方式收购了杨伟光先生持有的嘉得力部分股权后，应付的业绩考核款增加。

10、递延所得税负债期末余额较期初减少47.11%，主要是租赁的使用权资产减少所致。

（三）权益状况

单位：人民币万元

主要变动分析：

1、股本期末余额较期初减少0.55%，主要是公司2021年股权激励计划的限制性股票因公司绩效考核未达标等原因作废而注销前期回购部分限制性股票股份数所致。

2、资本公积期末余额较期初减少27.16%，主要是公司2021年股权激励计划的限制性股票因公司绩效考核未达标等原因作废而注销前期回购部分限制性股票的溢价。

3、库存股期末余额较期初减少46.42%，主要是公司2021年股权激励计划的限制性股票公司绩效考核目标未达标等原因作废相应已授予未归属的限制性股票股，同时注销该部分库存股。

4、其他综合收益期末余额较期初减少60.78%，主要是其他权益工具投资的中绿环保股权计提减值准备所致。

5、未分配利润期末余额较期初减少1.60%。主要是本年度净利润亏损414.84万元所致。

二、经营业绩

单位：人民币万元

主要变动分析：

1、报告期营业收入较去年同期减少12.42%，主要是国内整体的验车数量减少，导致公司机动车检测设备市场需求减少所致。

2、报告期营业成本较去年同期减少10.05%，主要是报告期主营业务收入较去年同期减少所致。

3、报告期税金及附加较去年同期减少9.37%，主要是报告期应交增值税较去年同期减少所致。

4、报告期销售费用较去年同期减少4.07%，主要是销售人员薪酬、售后服务费等减少所致。

5、报告期管理费用较去年同期增加3.17%，主要是管理人员薪酬增加所致。

6、报告期研发费用较去年同期减少18.70%，主要是职工薪酬、直接投入、认证

费等减少所致。

7、报告期财务费用较去年同期增加12.41%，主要是收到的存款利息收入减少所致。

8、报告期其他收益较去年同期减少12.10%，主要是报告期收到的各种政府补贴减少所致。

9、报告期投资收益较去年同期增加56.15%，主要是报告期按权益法确认的长期股权投资的投资收益所致。

10、报告期公允价值变动收益较去年同期增加110.35%，主要是“昆明融创城项目集合资金信托计划”理财产品确认的公允价值变动157.02万元所致。

11、报告期信用减值损失较去年同期减少81.86%，主要是应收账款预期信用减值损失率受迁徙率变动而变动调整所致。

12、报告期资产减值损失较去年增加161.78%，主要是存货计提的跌价准备增加所致。

13、报告期净利润-414.84万元，主要是：市场需求减少使营业收入减少所致。

三、现金流量情况

单位：人民币万元

主要变动分析：

1、报告期经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少，主要是：（1）销售商

品、提供劳务收到的现金都较去年同期减少； （2）报告期支付去年缓缴的税费。

2、报告期投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少，主要是：1、报告期收购广东嘉得力清洁科技股份有限公司8.376%股权支付的相关现金净额；2、报告期利用闲置资金购买理财产品。

3、筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是分配股利、利润或偿付利息所支付的现金较去年同期减少所致。

4、报告期现金及现金等价物净增加额较去年同期减少，主要是：1、市场需求减少，销售商品、提供劳务收到的现金较去年同期减少；2、报告期收购广东嘉得力清洁科技股份有限公司8.376%股权支付的相关现金净额使投资活动产生的现金流量净额减少；3、报告期利用闲置资金购买理财产品。

四、主要财务指标

佛山市南华仪器股份有限公司董事会

2024年4月24日