航新科技：关于广州航新航空科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
关于广州航新航空科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
华兴专字[2024]23015150027号广州航新航空科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广州航新航空科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并于2024年4月23日出具了“华兴专字[2024]23015150027号”审计报告。
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关要求，贵公司编制了本专项说明所附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露“汇总表”并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对“汇总表”所载资料与我们审计贵公司2023年12月31日财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施2023年12月31日财务报表审计中所执行的对关联方交易和往来有关的审计程序外，我们并未对“汇总表”所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附的“汇总表”应当与已审计的财务报表一并阅读。
附件：广州航新航空科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国福州市 | 二○二四年四月二十三日 |
附件：
广州航新航空科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制人：广州航新航空科技股份有限公司 单位：人民币元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 |
其它关联资金
往来
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 航新航空服务有限公司 | 全资子公司 | 长期应收款 | 193,497,125.39 | 11,373,290.20 | 204,870,415.59 | 非经营性往来 |
| 广州航新航空技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 24,608,608.29 | 11,302,850.38 | 5,053,859.85 | 30,857,598.82 | |||
| 广州航新航空设备有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,667,303.36 | 19,903,712.76 | 10,787,708.10 | 14,783,308.02 | 非经营性往来 |
天津航新航空科技有限公司
| 天津航新航空科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 21,099,233.09 | 21,079,867.28 | 19,365.81 | 非经营性往来 | |||
| 上海航新航宇机械技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 48,359,878.38 | 48,359,878.38 | - | 非经营性往来 | |||
| 珠海航新航空投资有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 13,954,100.00 | 210,000.00 | 950,000.00 | 13,214,100.00 | 非经营性往来 | ||
| 四川迈客航空科技有限公司 | 控股孙公司 | 其他应收款 | 3,748,722.12 | 2,056,993.88 | 4,114,952.95 | 1,690,763.05 | 非经营性往来 | ||
| 航新航空服务有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 34,962,800.00 | 26,071,302.00 | 8,891,498.00 | 非经营性往来 | |||
| 哈尔滨航卫航空科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 16,532,966.22 | 16,532,966.22 | - | 非经营性往来 | |||
| 广州航新胜声科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,300.00 | 3,300.00 | - | 非经营性往来 |
| 天弘航空科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 53,974,355.56 | 36,796,800.00 | 17,177,555.56 | 非经营性往来 | ||||
| 小计 | 276,441,959.16 | 184,813,280.47 | 169,750,634.78 | 291,504,604.85 | ||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | Magnetic Parts Trading Limited | 合营企业 | 长期应收款 | 27,202,644.33 | 697,059.88 | 24,715,917.24 | 3,183,786.97 | 非经营性往来 | ||
| 小计 | 27,202,644.33 | 697,059.88 | 24,715,917.24 | 3,183,786.97 | ||||||
| 总计 | 303,644,603.49 | 184,813,280.47 | 697,059.88 | 194,466,552.02 | 294,688,391.82 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：