航天智装：关于对航天科技财务有限责任公司的风险评估报告

北京航天神舟智能装备科技股份有限公司关于对航天科技财务有限责任公司的风险评估报告

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求，北京航天神舟智能装备科技股份有限公司（以下简称“航天智装”）通过查验航天科技财务有限责任公司（以下简称“航天财务公司”或“财务公司”）《营业执照》《金融许可证》等证件资料，审阅航天财务公司的财务报表及相关数据指标，对航天财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、 航天财务公司基本情况

航天财务公司于2001年成立，是经中国银行业监督管理委员会批准，为适应社会主义市场经济的要求，支持我国航天事业持续稳定发展，由中国航天科技集团有限公司（以下简称“集团公司”)以及中国航天科技集团其他十六家成员单位共十七方共同出资设立的一家非银行金融机构，注册资本金人民币65亿元。

财务公司作为集团公司目前唯一一家现代金融企业，在构建航天科技工业新体系进程中，立足于自身在金融和资本市场的专业优势，紧紧围绕“建设一流财务公司”的愿景，以充分发挥“金融平台”职能为己任，以“创建一流”为第一目标，以“服务航天”为第一要求,以“科学发展”为第一要务，以“风险防范”为第一责任，充分发挥资金融通、金融服务功能，成为成员单位“密不可分”的金融服务提供商，实现集团价值最大化。

注册地址：北京市西城区平安里西大街31号-01至03层，07至09层

法定代表人：史伟国金融许可证机构编码：L0015H211000001统一社会信用代码：91110000710928911P股东情况：航天财务公司注册资本金65亿元，其中：中国航天科技集团有限公司出资占比30.20%；中国运载火箭技术研究院出资占比

14.56%；中国空间技术研究院出资占比10.92%；上海航天技术研究院出资占比10.01%；航天动力技术研究院出资占比9.10%；西安航天科技工业有限公司出资占比7.29%；中国长城工业集团有限公司出资占比5.46%；中国航天时代电子有限公司出资占比2.73%；航天投资控股有限公司出资占比2.64%；四川航天工业集团有限公司出资占比1.82%；中国航天空气动力技术研究院出资占比1.82%；中国卫通集团股份有限公司出资占比0.91%；中国乐凯集团有限公司出资占比0.68%；航天长征国际贸易有限公司出资占比0.48%；中国航天系统科学与工程研究院出资占比0.48%；中国四维测绘技术有限公司出资占比0.45%；北京神舟航天软件技术股份有限公司出资占比0.45%。

经营范围：1.对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；2.协助成员单位实现交易款项的收付；3.经批准的保险代理业务；4.对成员单位提供担保；5.办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；6.对成员单位办理票据承兑与贴现；7.办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；8.吸收成员单位的存款；9.对成员单位办理贷款及融资租赁；10.从事同业拆借；

11.经批准发行财务公司债券；12.承销成员单位的企业债券；13.对金融机构的股权投资；14.有价证券投资；15.成员单位产品买方信贷及融资租赁。

二、 航天财务公司内部控制情况

(一) 控制环境

航天财务公司按照全面、制衡、审慎、适应的原则，已经建立了以风险控制为核心，在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督的内部控制体系，基本覆盖了所有部门、岗位和人员，以及各项业务、管理过程和操作环节。航天财务公司内部控制体系包括内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价和内部控制监督五个方面。董事会承担深化内部控制管理的全面领导责任，统筹规划内控体系建设，监督经营层内控工作的实施；监事会负责监督董事会、经营层完善内控体系和履行内控职责；经营层执行董事会决策，制定系统化的制度、流程和方法，建立和完善内部组织机构，保证内控职责的履行并对内控体系的充分性和有效性进行监测和评价；风险管理部门是内控管理的职能部门，承担牵头组织开展内控建设，负责内控体系的落实和检查评价；审计部门履行内控的监督职能，负责对内控的充分性和有效性进行审计、报告发现的问题并监督整改；其他各部门负责制定和执行与自身职责相关的制度，负责按照规定开展内控自评价、报告内控缺陷并落实整改。

(二) 风险的识别与评估

航天财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，董事会作为公司全面风险管理的最高决策层，对风险管理的有效性向股东会负责；董事会下设风险管理与合规委员会，对公司风险管理工作提出专业意见和建议；监事会对董事会及经营层风险管理履职情况进行监督评价；财务公司经营层对公司的风险管理工作向董事会负责，下设信贷、投资决策委员会负责各业务领域相关的风险管理方案、措施的制定与执行控制；财务公司设置独立的风险管理部门，牵头开展全面风险的日常管理工作。以风险管理三道防线为基础，遵循“权限互斥、互相制衡”的原则，财务公司相关部门划分为三支对风险管理

承担不同职责的团队，覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等在内的各类风险，相互之间协调配合、分工协作、相互制衡，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。

(三) 控制活动

按照全面、制衡、审慎、适应的原则，财务公司已经建立了以风险控制为核心，在治理结构、机构设置、权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督的内部控制体系，基本覆盖了所有部门、岗位和人员，以及各项业务、管理过程和操作环节。财务公司内部控制体系包括内部控制职责、内部控制措施、内部控制保障、内部控制评价和内部控制监督五个方面。董事会承担深化内部控制管理的全面领导责任，统筹规划公司内控体系建设，监督经营层内控工作的实施；监事会负责监督董事会、经营层完善内控体系和履行内控职责；经营层执行董事会决策，制定系统化的制度、流程和方法，建立和完善内部组织机构，保证内控职责的履行并对内控体系的充分性和有效性进行监测和评价；风险管理部门是内控管理的职能部门，承担牵头组织开展内控建设，负责内控体系的落实和检查评价；审计部门履行内控的监督职能，负责对内控的充分性和有效性进行审计、报告发现的问题并监督整改；其他各部门负责制定和执行与自身职责相关的制度，负责按照规定开展内控自评价、报告内控缺陷并落实整改。

(四) 内部控制总体评价

航天财务公司的内部控制与经营规模、业务范围和风险特点相适应，报告期内航天财务公司内部控制设计总体有效，不存在重要缺陷和重大缺陷。

三、 航天财务公司经营管理及风险管理情况

(一) 2023年度航天财务公司经营情况

航天财务公司2023年度财务报表经致同会计师事务所（特殊普

通合伙）审计并出具致同审字（2024）第110A003893号审计报告，财务报表列报的2023年末资产总额为1,753.93亿元，实现营业收入

41.18亿元，利润总额8.19亿元，净利润6.24亿元。

(二) 2023年度航天财务公司风险管理情况

1. 全面风险管理总体情况

受宏观经济和国家货币政策影响，金融市场利率持续走低、银行业金融机构利差持续收窄；外部商业银行大力推进的低价竞争策略和政府部门提供的政策性优惠贷款对公司信贷规模造成较大冲击。在各种不利因素相互叠加的情况下，公司积极践行让利实体经济、助力集团降本增效的金融初心与本源，向成员单位提供优惠存贷款利率，利差空间不断压缩；公司积极应对外部竞争，发挥好以融促产、以融强产的作用，针对不同产品条线设计不同的优惠贷款利率，努力提升集团内信贷市场占有率。

截至2023年12月31日，财务公司按《企业集团财务公司管理办法》（银保监会〔2022〕6号令）计算的各项监管指标均在合规范围内，未触发风险预警，具体数据如下：

表1 风险监测指标表

2. 主要风险管控情况

（1）信贷业务风险管理

风险管理策略方面，财务公司年初制定的《信贷指引》作为信贷业务总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司已制定了信贷业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对业务突发事件的应急处置制度。年度内持续优化信贷业务制度，制修订多项信贷业务制度。风险管理措施方面，财务公司运用客户信用评级模型、客户风险分类、信贷业务授信额度审批等风险管控程序与工具控制信贷业务信用风险。严格落实贷款“三查”，实地走访高风险单位，跟踪潜在风险用户，开展资产风险分类，发布风险提示。2023年财务公司不良贷款率0.38%，不良资产率0.1%，主要是航天环境出现的逾期贷款转入不良资产。

（2）同业业务风险管理

风险管理策略方面，财务公司年初制定的《资产运营配置指引》作为同业业务的总体风险管理策略，本年加强对同业交易对手的审慎管理，将交易对手仅限于开发性金融机构、政策性银行和中国人民银行、银保监会最新公布的系统重要性银行第三组（含）以上，审慎开展资金融出和各类投资业务，业务开展前需提交董事会审批通过。风险管理制度方面，财务公司已制定了同业业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对业务突发事件的应急处置制度。年度内持续优化同业业务制度及规范，发布了《同业业务管理规定》，修订《同业交易对手准入及授信管理规定》等制度。风险管理措施方面，财务公司采用商业银行评价模型、同业交易对手名单制管理和授信额度审批、发布风险提示等方式控制同业交易对手信用风险；定期开展同业交易对手准入及授信额度审批，各类同业业务在同业交易对手名单及额度内开展；持续跟踪同业业务外部信用风险，对财务公司同业交易对手库中158家机构的风险状况和负面

信息进行全面识别监测与分析，形成分析报告；更新年度同业交易对手库，强化交易对手动态管控。

（3）投资业务风险管理

风险管理策略方面，财务公司年初发布《资产运营配置指引》，作为投资业务总体风险管理策略，2023年度新增投资均为国债，经董事会审批后开展，目前持仓国债均计入以摊余成本计量的金融资产，降低了其市场风险。风险管理制度方面，财务公司已制定了投资业务的具体业务品种和业务全流程管理制度、业务规范及相应的内控流程，以及针对证券投资业务突发事件的应急处置制度，2023年持续优化市场风险管理机制，修订《市场风险管理办法》。风险管理措施方面，结合财务公司管理办法和风险承受能力，收缩信用债券和公募基金规模。开展市场风险压力测试；投后及时跟踪评估产品市场风险，并进行风险分类；紧密跟踪资本市场动态，发挥风险预警作用，发布风险提示。2023年财务公司股权投资项目受到信托行业整体业绩下滑，对财务公司利润产生较大影响。

（4）流动性风险管理

风险管理策略方面，财务公司《流动性风险管理办法》明确了总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司制定了资产负债管理制度，明确日常流动性管理要求，并通过多种资金融通方式满足流动性需求。风险管理措施方面，业务部门和风险部门持续监测流动性风险指标及限额，每年开展流动性压力测试，实现安全性、流动性与效益性的平衡。财务公司2023年流动性可以满足监管指标要求，且保持较为合理充裕的水平。

（5）操作风险管理

风险管理策略方面，财务公司以全面风险管理办法中对操作风险的管理要求作为总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司

不断完善规章制度体系，各类制度全面覆盖各类管理及业务领域；财务公司持续完善内控体系，年度内制定《内部控制体系体系优化方案》并推进实施。风险管理措施方面，财务公司各项业务制度和《风险要素及风险事项清单》明确了操作风险监测事项、监测部门及监测频率等要求。2023年财务公司未出现重大操作风险事件。

（6）法律合规风险管控

财务公司制定了《合规管理规定》作为合规风险管理的顶层制度，日常按照《合法合规管理办法》开展法律合规审查工作，财务公司设置法律合规专岗，常年聘用外部律所，为财务公司运营面临的法律风险提供专业支持。2023年财务公司对经济合同审核把关率达到100%，未发生重大违法、违规事件。

（7）信息科技风险管理

风险管理策略方面，财务公司《信息科技风险管理办法》明确总体风险管理策略。风险管理制度方面，财务公司制定了各项信息系统管理制度以及信息系统突发事件的应急处置制度。年度内落实业务连续性管理持续改进机制，开展业务影响分析及风险评估、业务连续性管理风险评估、撰写业务连续性计划，制定财务公司业务连续性管理办法；强化信息科技外包风险管理，修订信息科技外包制度，开展信息科技外包风险管理专项评估，落实重要外包商风险评估工作。风险控制措施方面，财务公司切实把控信息科技全面风险，聘用第三方专业咨询机构开展信息科技全面风险评估、重要信息系统风险评估工作，完善信息科技风险关键指标监测及管理。定期开展应急演练、安全等保测评以及信息科技监管评级工作。2023年财务公司未出现重大信息科技风险事件。

（8）反洗钱风险管理

财务公司按照人行及国金局要求，进一步健全反洗钱和反恐怖

融资相关规章制度，完善洗钱和恐怖融资监测标准，推动反洗钱系统建设。发布反洗钱客户黑名单,持续加强宣传培训，提高全员反洗钱和反恐怖融资意识和从业人员专业能力，本年度重点开展了对财务公司董事、高管层的反洗钱和反恐怖融资培训。财务公司全年未发现反洗钱信息泄密、洗钱案件或内部人员涉嫌洗钱案件等。2023年财务公司未发生洗钱风险事件。

3. 监管指标

截至2023年12月31日，财务公司按《企业集团财务公司管理办法》（银保监会〔2022〕6号令）计算的各项监管指标均在合规范围内，未触发风险预警，具体数据如下：

表1 风险监测指标表

四、 风险评估意见

航天财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，航天财务公司的风险管理不存在重大缺陷。公司与航天财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。

北京航天神舟智能装备科技股份有限公司

2024年4月18日