关于对浙江田中精机股份有限公司的年报问询函

深圳证券交易所

关于对浙江田中精机股份有限公司的

年报问询函

创业板年报问询函〔2024〕第50号

浙江田中精机股份有限公司董事会 ：

我部在对你公司2023年度报告事后审查中关注到以下情况：

1.报告期内，你公司实现营业收入2.60亿元，同比增长36.43%，本期收入增长主要源于非标机收入增长，非标机本期实现营业收入1.82亿元，同比增长59.83%；公司实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称净利润）0.04亿元，同比增长105.68%。本报告期，非标机产品毛利率26.57%，同比大幅增加14.92个百分点，销售量166台，同比增长仅5.73%。报告期内，你公司实现经营活动现金流量净额-0.92亿元，同比下降676.91%。请你公司：

（1）结合本期非标机业务行业发展、主要客户、产品类型、原材料成本变化情况，说明本期非标机收入及毛利率

均大幅增长的原因及合理性，产品单价大幅上升的原因，主要客户是否存在关联方；

（2）结合现金收支主要项目、主要客户及信用政策变化、收入确认政策及变化情况等，说明净利润增长而经营活动现金净额下降的原因及合理性，是否存在放宽信用政策或提前确认收入等情形。

请年审会计师核查并发表明确意见。

2.报告期末，你公司应收账款余额1.34亿元，同比增长43.18%，其中1年以内应收账款余额1.16亿元，同比增长62.20%，坏账准备余额0.01亿元，计提比例1.18%，同比下降1个百分点。请你公司分业务列示应收账款余额、平均回款时长、坏账准备计提等情况，非标机业务与其他业务是否存在明显差异，是否存在长期未回款客户，1年以内应收账款增长幅度高于营业收入增长幅度的原因，坏账准备计提比例降低是否合理。请年审会计师核查并发表明确意见。

3.报告期末，你公司存货余额2.22亿元，已计提坏账准备0.25亿元，其中原材料余额0.33亿元，已计提跌价准备0.12亿元，计提比例达34.84%，明显高于在产品、库存商品和发出商品。请你公司结合业务开展情况、在手订单、产品毛利率、原材料类型及供应商等，说明在本期毛利率增长的情况下，原材料跌价准备计提比例较高的原因，原材料供应商是否存在关联方，采购价格是否明显高于同类产品，在产品等其他存货的跌价准备计提是否充分。请年审会计师核查并发表明确意见。

4.报告期末，你公司固定资产余额1.59亿元，其中在建工程高端智能装备生产基地改扩建项目本期转入固定资产1.03亿元。请结合近三年公司业务开展情况、产能利用率、在建工程项目具体用途、开工时间、建设地点、资金来源等，补充说明公司在前期营收规模下降的情况下开展大额在建工程项目投资的原因及必要性，补充披露在建工程供应商信息及是否为关联方、供应商确定方式、采购项目及金额、同类采购项目对比情况等。请年审会计师核查并发表明确意见。

5.报告期末，你公司长期股权投资余额1.72亿元，其中合营企业海南佑富半导体创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称海南佑富）余额1.49亿元，本期权益法下确认的投资损益-93.31万元；联营企业深圳市瑞昇新能源科技有限公司（以下简称深圳瑞昇）0.23亿元，本期权益法下确认的投资损益-197.51万元；货币资金余额仅0.66亿元。2022年12月，公司完成深圳瑞昇23.81%股权收购，2021年度、2022年度深圳瑞昇分别实现营业收入0.87亿元、1.37亿元，净利润0.10亿元、0.12亿元；2023年度，深圳瑞昇实现营业收入0.43亿元、净利润-0.08亿元，同比大幅下滑。请你公司：

（1）结合海南佑富主要投资标的、投资时间、交易价格、确定依据及其公允性、投资前一年及投资以来的经营业绩情况、业务协同性、投资资金来源、经营管理安排等，说明开展大额对外投资的原因及必要性，为控制投资风险所采

取的措施及其有效性，投资效益是否符合预期，并结合公司日常生产经营所必须的资金规模，说明前述大额对外投资对你公司资金状况的影响，是否可能导致你公司出现流动性风险，如是，请充分提示相关风险；

（2）结合深圳瑞昇主营业务、行业发展趋势、同行业可比公司情况、2021年以来主要客户、实现收入及回款情况等，说明深圳瑞昇2023年度业绩大幅下滑的原因及合理性，与同行业公司是否存在差异，前期业绩是否真实准确。

请年审会计师核查并发表明确意见。

请你公司就上述问题做出书面说明，在2024年5月17日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送浙江证监局上市公司监管处。

特此函告。

深圳证券交易所创业板公司管理部2024年5月6日