润欣科技：2022年度财务决算报告
上海润欣科技股份有限公司2022年度财务决算报告上海润欣科技股份有限公司（以下简称“润欣科技”或“公司”）根据一年来的经营情况和财务状况，结合公司合并报表数据，编制《2022年度财务决算报告》，现就公司财务运作情况，作如下决算报告：
一、基本财务状况
2022年度公司财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了2022年12月31日的合并及母公司财务状况及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司财务报表经安永华明会计师事务所审计验证，并出具了安永华明（2023）审字第60462749_B01号审计报告。
（一） 2022年度主要财务数据：
| 单位：万元 | |||
| 项目 | 2022年度/ 2022年末 | 2021年度/ 2021年末 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 210,153.45 | 185,760.63 | 13.13% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 5,411.18 | 5,824.73 | -7.10% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 4,892.80 | 5,777.77 | -15.32% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -14,838.92 | -10,640.09 | -39.46% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.11 | 0.12 | -8.33% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.11 | 0.12 | -8.33% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.90% | 7.55% | 下降1.65个百分点 |
| 期末总股本（万股） | 50,475.11 | 48,656.90 | 3.74% |
| 资产总额 | 159,321.47 | 127,658.56 | 24.80% |
| 负债总额 | 56,884.08 | 47,605.33 | 19.49% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 102,001.38 | 79,284.60 | 28.65% |
| 注：以上财务数据均为合并报表数据。 | |||
（二） 财务状况
1、资产结构
单位：万元
| 项 目 | 2022年末 | 2021年末 | 增减情况 | |||
| 金额 | 占比(%) | 金额 | 占比(%) | 金额 | 增减率（%） | |
| 流动资产合计 | 135,611.67 | 85.12% | 105,363.65 | 82.54% | 30,248.02 | 28.71% |
| 其中：货币资金 | 21,570.90 | 13.54% | 19,121.92 | 14.98% | 2,448.98 | 12.81% |
| 应收款项 | 67,484.53 | 42.36% | 57,262.42 | 44.86% | 10,222.11 | 17.85% |
| 存货 | 42,556.63 | 26.71% | 25,790.57 | 20.20% | 16,766.06 | 65.01% |
| 其他流动资产 | 83.83 | 0.05% | 81.28 | 0.06% | 2.55 | 3.14% |
| 非流动资产合计 | 23,709.79 | 14.88% | 22,294.91 | 17.46% | 1,414.88 | 6.35% |
| 其中：长期股权投资 | 3,082.49 | 1.93% | 3,113.73 | 2.44% | -31.24 | -1.00% |
| 其他权益工具投资 | 16,503.24 | 10.36% | 16,262.98 | 12.74% | 240.26 | 1.48% |
| 固定资产 | 1,049.17 | 0.66% | 360.49 | 0.28% | 688.68 | 191.04% |
| 其他非流动金融资产 | 1,412.88 | 0.89% | - | 0.00% | 1,412.88 | 100.00% |
| 其他非流动资产 | - | 0.00% | 736.96 | 0.58% | -736.96 | -100.00% |
| 资产总计 | 159,321.47 | 100.00% | 127,658.56 | 100.00% | 31,662.91 | 24.80% |
2022年末公司资产总额为159,321.47万元，比2021年末增加31,662.91万元，增幅为24.80%。其中流动资产为135,611.67万元，占资产总额85.12%；非流动资产为23,709.79万元，占资产总额14.88%。
公司的流动资产主要是与经营活动密切相关的货币资金、应收款项、存货、其他流动资产，2022年末上述资产合计占公司流动资产总额的97.11%。
2022年末公司应收款项为67,484.53万元，比2021年末增加17.85%，公司应收账款的账龄基本在1年以内，占比93.70%，应收账款风险在可控范围内。
2022年末公司存货的账面价值为42,556.63万元，比2021年末增加65.01%。其中库龄1年以内的存货占97.91%。年末存货增加的原因主要是公司销售规模扩大且为引进新客户扩大新产品线的市场占有率，公司增加对部分产品的备货所
致。
2、负债结构
单位：万元
| 项 目 | 2022年末 | 2021年末 | 增减情况 | |||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | 金额 | 增减率（%） | |
| 流动负债合计 | 55,251.63 | 97.13% | 45,825.71 | 96.26% | 9,425.92 | 20.57% |
| 其中：短期借款 | 16,884.08 | 29.68% | 8,472.16 | 17.80% | 8,411.92 | 99.29% |
| 应付账款 | 25,145.69 | 44.21% | 22,416.87 | 47.09% | 2,728.82 | 12.17% |
| 非流动负债合计 | 1,632.46 | 2.87% | 1,779.62 | 3.74% | -147.16 | -8.27% |
| 负债合计 | 56,884.09 | 100.00% | 47,605.33 | 100.00% | 9,278.76 | 19.49% |
2022年末公司的负债总额为56,884.09万元，其中流动负债占比97.13%，主要是短期借款、应付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等。2022年末公司流动负债55,251.63万元，比2021年末增加20.57%，其中：
（1）2022年末公司短期借款为16,884.08万元，比2021年末增加99.29%；
（2）2022年末公司应付账款为25,145.69万元，比2021年末增加12.17%。公司应付账款主要是应付供应商的货款，目前应付账款均是未到付款期的正常负债。
3、股东权益
单位：万元
| 项 目 | 2022年末 | 2021年末 | 增减情况 | |
| 金额 | 增减率（%） | |||
| 股本 | 50,475.11 | 48,656.90 | 1,818.21 | 3.74% |
| 资本公积 | 23,545.64 | 12,008.67 | 11,536.97 | 96.07% |
| 其他综合收益 | 2,607.64 | -1,847.52 | 4,455.16 | 241.14% |
| 盈余公积 | 3,274.38 | 2,896.58 | 377.80 | 13.04% |
| 未分配利润 | 24,252.51 | 20,984.71 | 3,267.80 | 15.57% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 102,001.38 | 79,284.60 | 22,716.78 | 28.65% |
| 少数股东权益 | 436.01 | 768.62 | -332.61 | -43.27% |
| 股东权益合计 | 102,437.38 | 80,053.22 | 22,384.16 | 27.96% |
2022年末公司股东权益为102,437.38万元，比2021年末增加27.96%。股东权益增加的主要因素：
（1）根据2021年度股东大会决议，公司向全体股东进行现金红利分配1,765.57万元；2022年公司实现归属于母公司股东的净利润5,411.18万元；
（2）本年度公司以简易程序向特定对象发行A股股票，发行价格为人民币
7.38元/股，发行数量为18,970,185股，募集资金总额人民币139,999,965.30元，扣减保荐及承销费后募集资金净额为人民币130,804,396.93元。其中人民币18,970,185.00元计入股本，人民币111,834,211.93元计入资本公积。
（3）2022年末其他综合收益为2,607.64万元，比2021年末增加4,455.16万元，原因主要为合并境外子公司财务报表时产生的外币报表折算差额4,495.83万元，其他权益工具投资公允价值变动-49.67万元。
（三）经营业绩
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减情况 | |
| 金额 | 增减率（%） | |||
| 营业收入 | 210,153.45 | 185,760.63 | 24,392.82 | 13.13% |
| 营业毛利 | 22,016.63 | 21,965.05 | 51.58 | 0.23% |
| 对联营企业和合营企业投资收益 | 120.74 | 136.58 | -15.84 | -11.60% |
| 资产减值损失 | 959.05 | 888.59 | 70.46 | 7.93% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 5,411.18 | 5,824.73 | -413.55 | -7.10% |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | 4,892.80 | 5,777.77 | -884.97 | -15.32% |
2022年度公司营业收入210,153.45万元，比2021年度增加13.13%；公司在汽车电子、定制及自研芯片、物联网通讯领域的业务增长显著，芯片的研发设计能力和持续盈利能力得到了显著的提升。2022年公司归属于母公司股东的净利润5,411.18万元，比2021年度下降
7.10%；扣除非经常性损益后的净利润为4,892.80万元，比2021年度下降15.32%。
1、营业情况
2022年度公司营业收入210,153.45万元，比2021年度增加13.13%；营业毛利22,016.63万元，比2021年度增加0.23%；2022年度公司综合毛利率为10.48%，比2021年度下降1.34个百分点。
单位：万元
| 产品分类 | 2022年营业收入 | 2021年营业收入 | 增减情况 | |||
| 金额 | 占比（%） | 金额 | 占比（%） | 金额 | 增减率（%） | |
| 数字通讯芯片及系统级应用产品 | 37,258.41 | 17.73% | 48,466.35 | 26.09% | -11,207.94 | -23.13% |
| 射频及功率放大器件 | 30,327.92 | 14.43% | 33,174.80 | 17.86% | -2,846.88 | -8.58% |
| 音频及功率放大器件 | 26,633.63 | 12.67% | 21,220.14 | 11.42% | 5,413.49 | 25.51% |
| 电容 | 20,976.14 | 9.98% | 27,656.25 | 14.89% | -6,680.11 | -24.15% |
| 连接器 | 3,666.17 | 1.74% | 3,560.17 | 1.92% | 106.00 | 2.98% |
| 物联网通讯模块 | 29,237.58 | 13.91% | 21,663.00 | 11.66% | 7,574.58 | 34.97% |
| 分立器件 | 34,535.07 | 16.43% | 7,517.19 | 4.05% | 27,017.87 | 359.41% |
| 定制和自研芯片 | 8,821.38 | 4.20% | 1,470.28 | 0.79% | 7,351.10 | 499.98% |
| 其他 | 18,697.16 | 8.90% | 21,032.45 | 11.32% | -2,335.29 | -11.10% |
| 合计 | 210,153.45 | 100.00% | 185,760.63 | 100.00% | 24,392.82 | 13.13% |
2022年公司数字通讯芯片及系统级应用产品的营业收入比2021年下降
23.13%；射频及功率放大器件的营业收入比2021年下降8.58%；音频及功率放大器件比2021年增长25.51%；电容的营业收入比2021年下降24.15%；连接器比2021年增长2.98%；物联网通讯模块比2021年增长34.97%；分立器件比2021年增长359.41%；定制和自研芯片比2021年增长499.98%；其他产品的营业收入比2021年下降11.10%。
公司利用多年来在无线连接、射频、传感领域的技术和客户积累，与上游半导体设计公司合作，为重点客户定制了Holacon家电专用智能芯片、TG超低功耗BLE芯片，目前该两款定制芯片已处于批量出货阶段。公司自研设计的温度传感器控制和显示芯片XN3650、单线三通道LED恒流驱动芯片XM9823均已顺利量产并形成规模销售。2022年，公司“定制和自研芯片”业务共实现销售额8,821.38万元人民币，同比增长500%，标志着公司的半导体芯片设计业务初见成效。
此外，公司在主营业务和产业布局上新增了微能量收集及超低功耗无线芯片、AI智能音箱芯片、MEMS扬声器阵列等新产品线，提高了公司在半导体应用设计领域的拓展能力，为公司带来了汽车电子、智能穿戴、新零售和智能家居市场的优质客户资源。
2、期间费用
单位：万元
| 项 目 | 2022年度 | 2021年度 | 增减情况 | |
| 金额 | 增减率（%） | |||
| 销售费用 | 6,063.05 | 6,548.49 | -485.44 | -7.41% |
| 管理费用 | 2,797.73 | 3,735.58 | -937.85 | -25.11% |
| 研发费用 | 4,295.06 | 3,851.68 | 443.38 | 11.51% |
| 财务费用 | 2,075.84 | -209.27 | 2,285.11 | 1091.94% |
| 期间费用合计 | 15,231.68 | 13,926.48 | 1,305.20 | 9.37% |
| 营业收入 | 210,153.45 | 185,760.63 | 24,392.82 | 13.13% |
| 期间费用与营业收入比值 | 7.25% | 7.50% | 下降0.25个百分点 | |
2022年度公司期间费用合计15,231.68万元，比2021年度增加1,305.20万元，增幅9.37%，2022年公司期间费用占营业收入比例为7.25%，比2021年度下降0.25个百分点。
2022年公司销售费用为6,063.05万元，比2021年减少7.41%；管理费用为2,797.73万元，比2021年减少25.11%；研发费用为4,295.06万元，比2021年增加11.51%；财务费用为2,075.84万元，比2021年增加1,091.94%，财务费用增加的主要原因是由于2022年度短期借款增加导致利息支出增加398.59万元及美元汇率变动产生的汇兑损失增加1,896.52万元。
3、计提资产减值准备
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司基于谨慎性原则，对合并财务报表范围内的2022年末应收账款、其他应收账款、存货、固定资产、无形资产、可供出售等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需要计提资产减值准备的资产项目。2022年公司计提了966.94万元资产减值准备，其中应收账款及应收票据计提7.89万元、存货计提959.05万元。资产减值准备计提明细表如下：
单位：万元
| 项目 | 年初余额 | 本年计提 | 本年转回 | 本年转销 | 汇率变动影响 | 年末余额 |
| 应收账款坏账准备 | 4,278.25 | 2.00 | 97.72 | 522.36 | 308.7 | 3,968.87 |
| 应收票据坏账准备 | - | 5.89 | - | - | 0.08 | 5.97 |
| 其他应收款坏账准备 | 0.5 | - | - | - | - | 0.5 |
| 存货跌价准备 | 1,273.03 | 959.05 | - | 973.4 | 68.84 | 1,327.52 |
| 固定资产减值准备 | 2.12 | - | - | - | - | 2.12 |
| 合计 | 5,553.90 | 966.94 | 97.72 | 1,495.76 | 377.62 | 5,304.98 |
2022年度公司计提资产减值准备966.94万元，转销应收账款坏账97.72万元，合计影响2022年度利润总额869.22万元。本次计提资产减值准备已经安永会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
4、盈利水平
2022年公司实现归属于母公司股东的净利润5,411.18万元，比2021年下降
7.10%；扣除非经常性损益后的净利润为4,892.80万元，比2021年度下降15.32%。
（四）现金流量
1、经营活动现金流量
2022年公司经营活动产生的现金流入为218,560.78万元，比2021年增加
16.44%；2022年公司经营活动产生的现金流出为233,399.70万元，比2021年增加17.68%；2022年公司经营活动现金净流出14,838.92万元。本年度经营活动产生的现金流量净额为负数的主要原因是由于销售规模扩大应收账款及应收票据的余额增加了10,222.11万元；同时公司为引进新客户扩大新的产品线的市场占有率增加对部分产品的备货，导致存货余额增加了16,766.06万元。
2、投资活动现金流量
2022年公司投资活动产生的现金流入为877.51万元，投资活动现金流出7，
938.21万元，2022年公司投资活动现金净流出7,060.70万元。
3、筹资活动现金流量
2022年公司筹资活动产生的现金流入为38,022.49万元，筹资活动现金流出19,539.97万元，2022年公司筹资活动现金净流入18,482.52万元。
二、主要财务指标
| 项 目 | 2022年末或 | 2021年末或 | 增减变化 |
| 2022年度 | 2021年度 | ||
| 盈利能力： | |||
| 主营业务利润率 | 10.48% | 11.82% | 下降1.34个百分点 |
| 销售净利率 | 2.57% | 3.14% | 下降0.57个百分点 |
| 净资产收益率 | 5.90% | 7.55% | 下降1.65个百分点 |
| 偿债能力： | |||
| 流动比率（倍） | 2.45 | 2.30 | 0.15 |
| 速动比率（倍） | 1.99 | 1.74 | 0.25 |
| 营运能力： | |||
| 应收账款周转率（次） | 3.92 | 4.28 | -0.36 |
| 存货周转率（次） | 5.51 | 8.86 | -3.35 |
| 资本结构： | |||
| 资产负债率（合并口径） | 35.70% | 37.29% | 下降1.59个百分点 |
| 资产负债率（母公司口径） | 31.76% | 34.93% | 下降3.17个百分点 |
| 每股财务数据： | |||
| 每股净资产（元/股） | 2.02 | 1.63 | 0.39 |
| 每股收益（元/股） | 0.11 | 0.12 | -0.01 |
| 每股经营活动产生的现金流量（元/股） | -0.29 | -0.22 | -0.07 |
（一）盈利能力分析
2022年公司主营业务利润率为10.48%，比2021年下降1.34个百分点；2022年销售净利率为2.57%，比2021年下降0.57个百分点，2022年净资产收益率为
6.46%，比2021年下降1.09个百分点，以上指标的波动主要受公司2022年公司净利润减少413.55万元影响所致。
（二）偿债能力分析
2022年末公司流动比率2.45倍，比2021年末上升0.15倍；2022年末公司速动比率1.99倍，比2021年上升0.25倍。
公司各项偿债能力指标均处于合理水平，因此公司具备良好的偿还到期债务的能力。
（三）营运能力分析
2022年度公司应收账款周转率为3.92次，比2021年度下降0.36次；2022年度存货周转率为5.51次，比2022年度下降3.35次。
2022年度公司应收账款周转率较2021年下降0.36次。公司对于新客户或者规模较小的客户一般要求款到发货；对于长期合作、信用记录良好的大型客户，公司一般会给予30天到120天的账期。
单位：万元
| 账 龄 | 2022年末 | 2021年末 | 增减情况 | |||
| 余额 | 占比 | 余额 | 占比 | 金额 | 增减率（%） | |
| 1年以内 | 58,247.83 | 93.70% | 49,188.49 | 92.16% | 9,059.34 | 18.42% |
| 1至2年 | 27.80 | 0.04% | 65.2 | 0.12% | -37.40 | -57.36% |
| 2年以上 | 3,888.73 | 6.26% | 4,118.91 | 7.72% | -230.18 | -5.59% |
| 合计 | 62,164.36 | 100.00% | 53,372.60 | 100.00% | 8,791.76 | 16.47% |
2022年末公司1年以内的应收账款占比93.70%，公司应收账款已按公司会计政策足额计提坏账准备。
2022年度存货周转率比2021年度下降3.35次，主要是公司为引进新客户扩大新的产品线的市场占有率增加对部分产品的备货所致。本年度存货按库龄分类，库龄1年以内的库存金额占比为97.91%与上年度保持一致。
单位：万元
| 库 龄 | 2022年末 | 2021年末 | 增减情况 |
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | 金额 | 增减率（%） | |
| 1年以内 | 41,667.97 | 97.91% | 25,692.68 | 99.62% | 15,975.29 | 62.18% |
| 1至2年 | 888.66 | 2.09% | 97.89 | 0.38% | 790.77 | 807.81% |
| 合计 | 42,556.63 | 100.00% | 25,790.57 | 100.00% | 16,766.06 | 65.01% |
（四）资本结构分析
2022年末公司（合并口径）资产负债率为35.70%，比2021年末下降1.59个百分点；2022年末公司（母公司口径）资产负债率为31.76%，比2021年末下降
3.17个百分点。
经与同行业数据比较，公司资产负债率处于合理水平，公司资本结构合理。
（五）每股数据分析
按2022年末公司股本50,475.11万股计算，2022年每股净资产2.02元，比2021年增加0.39元。每股收益0.11元，比2021年减少0.01元。每股经营活动产生的现金流量是-0.29元，比2021年减少了0.07元。
三、公司会计政策、会计估计变更或重大会计政策更正的原因及影响
2022年公司未发生会计政策、会计估计变更，未发生重大会计差错更正。
上海润欣科技股份有限公司2023年4月26日