富祥药业：2023年度富祥药业募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
江西富祥药业股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
2023年度
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关于江西富祥药业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2024]第ZF10473号
江西富祥药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江西富祥药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映贵公司2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
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四、鉴证结论
我们认为，贵公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了贵公司2023年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供贵公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：陈小金
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：鲍杨军
中 国·上海 二〇二四年四月二十六日
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江西富祥药业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定，本公司就2023年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、 募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额、资金到位情况
1、 公开发行可转换公司债券募集资金
经中国证券监督管理委员会《关于核准江西富祥药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕68号）核准，公司于2019年3月1日公开发行可转换公司债券420万张，每张面值100元，募集资金总额为人民币420,000,000.00元，扣除发行费用8,016,144.42元后，本次募集资金净额为411,983,855.58元。以上募集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年3月8日出具信会师报字〔2019〕第ZF10054号《认购资金实收情况验资报告》审验。为规范公司募集资金的管理和使用，公司对该募集资金进行了专户存储，并与银行及保荐机构签署了募集资金三方监管协议。
2、 向特定对象发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会出具的证监许可[2020]3231号《关于同意江西富祥药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册，本公司向特定对象发行普通股（A 股）79,191,640.00股，每股面值 1.00 元，发行价格12.68元/股，共募集资金1,004,149,995.20元，扣除保荐承销发行费用人民币10,000,000.00元，扣除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用2,785,933.52元，实际募集资金净额为人民币991,364,061.67元。上述募集资金于2020年12月31日到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2021]第ZF10008号验资报告，已存放于募集资金专户。公司对募集资金采取专户存储制度，并与保荐机构、存放募集资金的开户银行签订了募集资金三方监管协议。
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(二) 2023年度募集资金使用情况及结余情况
1、 公开发行可转换公司债券募集资金
截至2023年12月31日，公司本年度使用金额情况为：
| 项目 | 金额（人民币元） |
| 2022年12月31日募集资金净额 | 3,688,440.27 |
| 加：存款利息收入减支付银行手续费 | 66,871.18 |
| 减：募投项目本期使用 | 3,755,311.45 |
| 2023年12月31日募集资金专户余额 | 0.00 |
注：截至2023年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金已全部使用完毕，相关募集资金账户已注销。公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
2、 向特定对象发行股票募集资金
截至2023年12月31日，公司本年度使用金额情况为：
| 项目 | 金额（人民币元） |
| 2022年12月31日募集资金净额 | 405,879,163.33 |
| 加：存款利息收入减支付银行手续费 | 4,779,673.93 |
| 减：募投项目本期使用 | 196,292,621.16 |
| 2023年12月31日募集资金专户余额 | 214,366,216.10 |
向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表详见本报告附表1。
二、 募集资金存放和管理情况
公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的有关规定要求制定了《江西富祥药业股份有限公司募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储制度。
1、 公开发行可转换公司债券募集资金
公司已于2019年2月26日召开第二届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于开设公开发行可转换公司债券募集资金专项账户并签订募集资金监管协议的议案》。公司于公开发行可转换公司债券募集资金到位时，公司及公司全资子公司江西祥太生命科学有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司、中国建设银行股份有限公司景德镇市分行、浙商银行股份有限公司台州分行分别签订了《募集资金三方监管协议》。2023年度，募集资金的使用和募集资金监管协议的履行均不存在重大问题。
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2、 向特定对象发行股票募集资金
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，公司于向特定对象发行股票募集资金后，公司及下属全资子公司景德镇富祥生命科技有限公司、控股子公司潍坊奥通药业有限公司与保荐机构长江证券承销保荐有限公司、中国工商银行股份有限公司景德镇分行、交通银行股份有限公司景德镇分行、景德镇农村商业银行股份有限公司昌江支行、中国农业银行股份有限公司景德镇昌江支行、中国建设银行股份有限公司景德镇市分行、赣州银行股份有限公司景德镇分行分别签订了《募集资金三方监管协议》。2023年度，募集资金的使用和募集资金监管协议的履行均不存在重大问题。
(二) 募集资金专户存储情况
1、 公开发行可转换公司债券募集资金
截至2023年12月31日，募集资金账户存储情况如下：
| 账户名称 | 金融机构名称 | 账号 | 期末余额 | 储存方式 |
| 江西富祥药业股份有限公司 | 中国建设银行股份有限公司景德镇市分行 | 36050162019800000671 | 2022年12月已销户 | |
| 江西富祥药业股份有限公司 | 浙商银行股份有限公司台州分行 | 3450020010120100182358 | 2022年12月已销户 | |
| 江西祥太生命科学有限公司 | 中国建设银行股份有限公司景德镇市分行 | 36050162019800000670 | 2022年12月已销户 | |
| 江西祥太生命科学有限公司 | 浙商银行股份有限公司台州分行 | 3450020010120100182485 | 2023年12月已销户 | |
| 合计 | ||||
2、 向特定对象发行股票募集资金
截至2023年12月31日，募集资金账户存储情况如下：
| 账户名称 | 金融机构名称 | 账号 | 期末余额 | 储存方式 |
| 江西富祥药业股份有限公司 | 中国建设银行股份有限公司景德镇市分行 | 36050162019800001121 | 159,847,044.23 | 活期 |
| 景德镇富祥生命科技有限公司 | 中国工商银行股份有限公司景德镇分行 | 1503217019000300829 | 1,018,871.38 | 活期 |
| 景德镇富祥生命科技有限公司 | 交通银行股份有限公司景德镇分行 | 362899991011000063368 | 572,077.01 | 活期 |
| 景德镇富祥生命科 | 景德镇农村商业银行股份有限公司 | 310419100000079866 | 152,741.76 | 活期 |
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| 账户名称 | 金融机构名称 | 账号 | 期末余额 | 储存方式 |
技有限公司
| 技有限公司 | 昌江支行 | |||
| 景德镇富祥生命科技有限公司 | 中国农业银行股份有限公司景德镇 昌江支行 | 14325101040011516 | 969,789.97 | 活期 |
| 景德镇富祥生命科技有限公司 | 中国建设银行股份有限公司景德镇市分行 | 36050162019800001122 | 23,571,214.05 | 活期 |
| 景德镇富祥生命科技有限公司 | 赣州银行股份有限公司景德镇分行 | 2891000103010001927 | 28,234,477.70 | 活期 |
| 潍坊奥通药业有限公司 | 景德镇农村商业银行股份有限公司 昌江支行 | 310419100000079713 | 2023年12月已销户 | |
| 合计 | 214,366,216.10 | |||
三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2023年度募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
(二) 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
本公司2023年度不存在集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况
本公司2023年度不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司2023年度不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五) 节余募集资金使用情况
本公司2023年度不存在将募集资金投资项目节余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目。
(六) 超募资金使用情况
本公司2023年度不存在超募资金使用情况。
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(七) 尚未使用的募集资金用途及去向
1、截至2023年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金已全部使用完毕，相关募集资金账户已注销。
2、截至2023年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金余额214,366,216.10元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。
(八) 募集资金使用的其他情况
本公司2023年度不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司2023年度募集资金投资项目未发生变更。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露了募集资金使用情况的相关信息，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于2024年4月26日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
江西富祥药业股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十六日
附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：江西富祥药业股份有限公司 2023年度 单位：万元
| 募集资金总额 | 140,334.79 | 本年度投入募集资金总额 | 20,004.79 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | - | 已累计投入募集资金总额 | 114,184.66 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 29,227.50 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 20.83% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募 资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金 承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本年度投入 金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 其中：公开发行可转换公司债券募集资金 | ||||||||||
| 1、新型酶抑制剂扩产及产业链延伸项目 | 否 | 35,000.00 | 35,000.00 | - | 28,650.13 | 81.86（注1） | 2022年12月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 2、环保设施升级改造项目 | 否 | 7,000.00 | 7,000.00 | 375.53 | 5,020.90 | 71.73（注1） | 2021年6月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | 42,000.00 | 42,000.00 | 375.53 | 33,671.03 | ||||||
| 向特定对象发行股票募集资金 | ||||||||||
| 1、富祥生物医药项目 | 是 | 89,000.00 | 65,094.28 | 8,232.26 | 47,043.02 | 72.27 | 预计2024年12月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 2、年产10,000吨VC和2,000吨FEC项目 | 否 | 29,227.50 | 11,385.33 | 27,213.49 | 93.11 | （注2） | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 3、年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中 | 是 | 11,415.00 | 6,093.22 | 11.67 | 6,257.12 | 102.69（注1） | 2021年8月 | -764.90 | 否 | 否 |
| 间体项目 | ||||||||||
| 承诺投资项目小计 | 100,415.00 | 100,415.00 | 19,629.26 | 80,513.63 | ||||||
| 承诺投资项目合计 | 142,415.00 | 142,415.00 | 20,004.79 | 114,184.66 | ||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 截至2023年12月31日，因市场情况变化，“年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目”尚未完全达产，因此该项目本年度未完成预计效益。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 无 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 无 | |||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 无 | |||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 无 | |||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 1、截至2023年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金已全部使用完毕，相关募集资金账户已注销。 2、截至2023年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金余额214,366,216.10元（含现金管理收益、利息收入）存放在公司银行募集资金专户中。 | |||||||||
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 | |||||||||
注1：截至2023年12月31日，“新型酶抑制剂扩产及产业链延伸项目”、“环保设施升级改造项目”及“年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目”已结项。注2：截至2024年3月，“年产10,000吨VC和2,000吨FEC项目”的募集资金已按规定基本使用完毕，公司已对该项目的募集资金使用予以结项；后续公司计划以自有资金或其他融资方式继续投入项目建设。