天铁股份：2023年度财务决算报告
浙江天铁实业股份有限公司2023年度财务决算报告公司2023年财务报表已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的《审计报告》（中兴财光华审会字（2024）第318152号）。结合公司实际运营中的具体情况，现将公司2023年度财务决算的相关情况报告如下：
一、报告期内主要财务数据
单位：万元
| 项目一 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度（%） |
| 营业总收入 | 150,729.56 | 172,042.68 | -12.39 |
| 归属于母公司所有者的 净利润 | -65,360.79 | 41,007.55 | -259.39 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.60 | 0.38 | -257.89 |
| 项目二 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度（%） |
| 资产总额 | 527,093.70 | 512,378.71 | 2.87 |
| 归属于母公司所有者权益 | 237,389.60 | 298,356.52 | -20.43 |
| 期末总股本（万股） | 109,141.97 | 107,685.25 | 1.35 |
二、2023年财务状况分析
1、资产情况
单位：万元
| 资产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 总资产 | 527,093.70 | 512,378.71 | 2.87 |
| 流动资产： | 288,966.86 | 305,558.84 | -5.43 |
| 其中：货币资金 | 25,549.70 | 50,783.45 | -49.69 |
| 应收票据 | 19,511.33 | 10,814.76 | 80.41 |
| 应收款项融资 | 4,225.49 | 7,469.42 | -43.43 |
| 预付款项 | 9,421.76 | 2,602.62 | 262.01 |
| 存货 | 68,813.07 | 36,144.26 | 90.38 |
| 合同资产 | 1,523.65 | 510.56 | 198.43 |
| 一年内到期的非流动资产 | 807.34 | 2,493.64 | -67.62 |
| 非流动资产合计： | 238,126.85 | 206,819.87 | 15.14 |
| 其中：其他流动资产 | 14,320.48 | 35,088.73 | -59.19 |
| 其他权益工具投资 | 760.00 | 2,265.00 | -66.45 |
| 在建工程 | 45,329.16 | 17,711.12 | 155.94 |
| 递延所得税资产 | 13,120.58 | 6,687.22 | 96.20 |
| 其他非流动资产 | 15,195.16 | 7,456.80 | 103.78 |
（1）货币资金期末余额较上年末减少25,233.75万元，减幅49.69%，主要系报告期内货币资金支付货款、工程及设备款等经营用款项增长所致。
（2）应收票据期末余额较上年末增加8,696.57万元，增幅80.41%，主要系公司以应收票据方式回款增加所致。
（3）应收款项融资期末余额较上年末减少3,243.93万元，减幅43.43%，主要系客户银行承兑汇票支付额度减少所致。
（4）预付款项期末余额较上年末增加6,819.14万元，增幅262.01%，主要系本期向供应商预付货款、工程及设备款等经营用款项增加所致。
（5）存货期末余额较上年末增加32,668.81万元，增幅90.38%，主要系公司为拓展业务规模增加库存备货所致。
（6）合同资产期末余额较上年末增加1,013.09万元，增幅198.43%，主要系应收质保金增加所致。
（7）一年内到期的非流动资产期末余额较上年末减少1,686.30万元，减幅
67.62%，主要是报告期内一年内到期的定期存款到期所致。
（8）其他流动资产期末余额较上年末减少20,768.25万元，减幅59.19%，主要系本期闲置募集资金、控股子公司闲置自有资金购买理财产品减少所致。
（9）其他权益工具投资期末余额较上年末减少1,505.00万元，减幅66.45%，主要系可转换公司债券转股、赎回所致。
（10）在建工程期末余额较上年末增加27,618.04万元，增幅155.94%，主要系子公司工程及设备投入增加所致。
（11）递延所得税资产期末余额较上年末增加6,433.36万元，增幅96.20%，
主要系报告期内信用减值准备、资产减值准备等暂时性差异增加导致。
（12）其他非流动资产期末余额较上年末增加7,738.36万元，增幅103.78%，主要系预付工程及设备款等经营用款项增加所致。
2、负债情况
单位：万元
| 负债 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 负债合计 | 284,981.36 | 208,454.45 | 36.71 |
| 流动负债： | 178,598.02 | 138,939.10 | 28.54 |
| 其中：应付票据 | 28,956.09 | 12,418.67 | 133.17 |
| 合同负债 | 2,679.00 | 1,893.15 | 41.51 |
| 应交税费 | 1,981.82 | 10,490.57 | -81.11 |
| 其他应付款 | 6,655.36 | 2,724.71 | 144.26 |
| 一年内到期的非流动负债 | 37,870.19 | 13,172.47 | 187.50 |
| 其他流动负债 | 347.24 | 246.11 | 41.09 |
| 非流动负债合计 | 106,383.34 | 69,515.35 | 53.04 |
| 其中：长期借款 | 101,522.98 | 56,772.03 | 78.83 |
| 应付债券 | - | 5,852.71 | -100.00 |
| 租赁负债 | 118.25 | 198.28 | -40.36 |
| 预计负债 | - | 2,733.35 | -100.00 |
（1）应付票据2023年期末余额较上年末增加16,537.42万元，增幅133.17%，主要系报告期票据结算业务增加所致。
（2）合同负债2023年期末余额较上年末增加785.86万元，增幅41.51%，主要系报告期预收客户款项增加所致。
（3）应交税费2023年末余额较上年末减少8,508.75万元，减幅81.11%，主要系应交所得税及增值税减少所致。
（4）其他应付款2023年期末余额较上年末增加3,930.65万元，增幅
144.26%，主要系公司拓展业务规模，相应增加子公司拆借款所致。
（5）一年内到期的非流动负债2023年末余额较上年末增加24,697.72万元，增幅187.50%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。
（6）其他流动负债2023年末余额较上年末增加101.13万元，增幅41.09%，主要系期末待转销税额增加所致。
（7）长期借款2023年末余额较上年末增加44,750.95万元，增幅78.83%，主要系报告期新增银行长期借款所致。
（8）应付债券2023年末余额较上年末减少5,852.71万元，减幅100.00%，主要系报告期公司可转换公司债券转股、赎回所致。
（9）租赁负债2023年末余额较上年末减少80.03万元，减幅40.36%，主主要系本期按合同约定支付租赁费用所致。
（10）预计负债2023年末余额较上年末减少2,733.35万元，减幅100.00%，主要系期初未决诉讼事项本期履行完毕影响消除所致。
3、权益情况
单位：万元
| 股东权益 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 其他权益工具 | - | 572.96 | -100.00 |
| 专项储备 | 1,412.69 | 923.41 | 52.99 |
| 未分配利润 | 42,770.45 | 111,200.07 | -61.54 |
（1）其他权益工具期末余额较上年末减少572.96万元，减幅100.00%，主要系可转换公司债券转股、赎回，转股债券权益成分公允价值减少所致。
（2）专项储备期末余额较上年末增加489.29万元，增幅52.99%，主要系本期计提的安全生产费用增加所致。
（3）未分配利润期末余额较上年末减少68,429.62万元，减幅61.54%，主要系报告期内受阶段性外部环境、行业周期、经济形势、国家政策、财政支持等因素的影响，净利润下降所致。
三、2023年经营成果分析
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度（%） |
| 营业成本 | 130,431.99 | 72,872.90 | 78.99 |
| 销售费用 | 9,015.05 | 6,095.96 | 47.89 |
| 财务费用 | 5,596.07 | 3,946.76 | 41.79 |
| 其他收益 | 1,738.62 | 1,217.41 | 42.81 |
| 投资收益 | -3,015.69 | -1,699.11 | -77.49 |
| 资产减值损失 | -31,681.02 | 317.91 | -10,065.41 |
| 资产处置收益 | -1,126.37 | 32.16 | -3,602.39 |
| 营业外收入 | 105.41 | 391.55 | -73.08 |
| 营业外支出 | 237.33 | 2,782.68 | -91.47 |
| 利润总额 | -73,355.73 | 47,524.90 | -254.35 |
| 所得税费用 | -6,037.66 | 7,555.66 | -179.91 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -65,360.79 | 41,007.55 | -259.39 |
| 少数股东损益 | -1,957.28 | -1,038.31 | -88.51 |
（1）营业成本较上年同期增加78.99%，主要系报告期销售产品结构变化，低毛利产品收入占比上升等综合因素影响以致营业成本增加。
（2）销售费用较上年同期增加47.89%，主要系本期收入规模减小，公司为增强营销能力、拓展业务规模，加大了对新老产品的广告费及市场支持费所致。
（3）财务费用较上年同期增加41.79%，主要系银行借款规模增加相应利息支出与融资费用增加所致。
（4）其他收益较上年同期增加42.81%，主要系本期公司收到的政府补助增加所致。
（5）投资收益较上年同期减少77.49%，主要系报告期子公司开展期货套期保值业务，确认投资损失增加所致。
（6）资产减值损失较上年同期增加10,065.41%，主要系报告期子公司存货跌价计提大幅增加所致。
（7）资产处置收益较上年同期减少3,602.39%，主要系本期处置废旧资产的损失增加所致。
（8）营业外收入较上年同期减少73.08%，主要系本期其他收入减少所致。
（9）营业外支出较上年同期减少91.47%，主要系公司对外捐赠减少所致。
（10）利润总额较上年同期减少254.35%，主要系报告期内受阶段性外部环境、行业周期、经济形势、国家政策、财政支持等因素的影响，以至整体业绩大幅下降所致。
（11）所得税费用较上年同期减少179.91%，主要系公司税前利润减少导致的所得税费用下降所致。
（12）归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少259.39%，主要系报告期内受阶段性外部环境、行业周期、经济形势、国家政策、财政支持等因素的影响，以至整体业绩大幅下降所致。
（13）少数股东损益较上年同期减少88.51%，主要系报告期内受阶段性外部环境、行业周期、经济形势、国家政策、财政支持等因素的影响，有关子公司经营业绩下滑，少数股东损益相应减少所致。
四、2023年现金流量情况分析
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度（%） |
| 经营活动现金流入小计 | 183,947.58 | 118,877.51 | 54.74 |
| 经营活动现金流出小计 | 270,112.45 | 131,710.37 | 105.08 |
| 经营活动产生的现金流量 净额 | -86,164.87 | -12,832.86 | -571.44 |
| 投资活动现金流入小计 | 32,801.83 | 44,476.44 | -26.25 |
| 投资活动现金流出小计 | 41,328.77 | 138,898.95 | -70.25 |
| 投资活动产生的现金流量 净额 | -8,526.94 | -94,422.51 | 90.97 |
| 筹资活动现金流入小计 | 169,477.80 | 143,217.36 | 18.34 |
| 筹资活动现金流出小计 | 99,478.13 | 48,883.22 | 103.50 |
| 筹资活动产生的现金流量 净额 | 69,999.67 | 94,334.15 | -25.80 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -24,918.61 | -12,886.91 | -93.36 |
（1）经营活动产生的现金流量净额较上年减少571.44%，主要系本期购买商品和接受劳务支付的现金增加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额较上年增加90.97%，主要系本期闲置募集资金、控股子公司闲置自有资金购买理财产品支付的现金减少所致。
（3）现金及现金等价物净增加额较上年减少93.36%，主要系经营活动产生的现金流量净额减少所致。
浙江天铁实业股份有限公司董事会
2024年4月26日