关于对万兴科技集团股份有限公司的关注函

深圳证券交易所

关于对万兴科技集团股份有限公司的

关注函

创业板关注函〔2023〕第201号

万兴科技集团股份有限公司董事会：

近期你公司股票价格及可转债价格涨幅较大，股票价格涨幅分别于2023年4月20日、5月4日触及异常波动标准；可转债价格涨幅分别于4月24日、5月4日触及异常波动标准。我部对此表示关注，请你公司核实并说明以下情况：

1.2022年年报显示，你公司2022年扣除非经常性损益的净利润（以下简称扣非后净利润）为1,059.69万元，与2021年基本持平；2022年非经常性损益金额为3,065.82万元，占当期净利润的比例为74.31%。你公司非经常性损益主要为公允价值变动收益以及其他符合非经常性损益定义的损益项目。

请你公司说明报告期内非经常性损益的具体构成、金额、形成原因、公允价值计量方法及会计处理依据，并说明非经

常性损益占当期净利润的比例较高的原因，你公司是否存在主要依赖非经常性损益实现盈利增长的情形。

2. 2022年年报显示，报告期内你公司前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例为66.31%；前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例为56.71%。请你公司：

（1）结合你公司主营业务销售模式及采购模式，说明销售、采购集中度较高的原因及合理性，是否存在过度依赖个别客户或供应商的情形，与同行业可比公司是否存在差异。

（2）说明近三年前五大客户、供应商变动情况及合理性，报告期内是否存在重大变化，结合前述情况说明公司主要销售渠道和供应链是否稳定、持续。

（3）向我部报备最近三年前五大客户、供应商名单、金额、销售/采购内容、应收、应付账款、预收、预付账款金额、相关客户、供应商与你公司控股股东、实际控制人及董监高等是否存在关联关系或其他可能导致利益倾斜的情形。

请年审会计师核查并发表明确意见。3．2022年年报显示，公司的销售费用为58,004.72万元，同比增长20.24%，主要系市场竞争加剧、流量成本上升所致。其中广告宣传费为43,621.61万元，同比增长26.66%。请你公司：

（1）说明广告宣传费核算内容明细、对应金额、定价和确认依据、支付对象、是否为关联方，并结合同行业可比公司情况分析广告宣传费较高的合理性。

（2）结合销售推广方式以及市场竞争加剧、流量成本上

升的具体情况，分析说明报告期内销售费用增幅高于营业收入增幅的原因。

4. 请你公司结合公司经营情况、2022年扣非后净利润同比持平、供应商客户集中度较高、流量成本上升等情况以及前述问题回复，分析说明你公司近期股票价格、可转债价格上涨的原因，与公司基本面、同行业上市公司股票价格、可转债价格走势是否一致，你公司是否存在应披露未披露事项，并就公司股价异常波动进行充分的风险提示。

5. 2022年年报显示，报告期内公司加强视频创意领域AIGC技术、虚拟人等核心技术的研发和前沿技术探索，快速研发了插帧、超分、降噪等基础类算法和人像分割、天空分割等分割类算法以及AI换脸、以文生图、AI音乐生成等生成类算法；新增研发高阶AI智能调色等多种专业调色算法。前期关注函回函显示，公司未针对AI新技术、新功能进行单独收费，因此没有直接带来收入。请你公司说明运用AIGC相关技术的具体产品、最近三年及一期相关相关产品实现销售收入金额、研发投入金额、净利润，量化分析使用相关技术对产品收入、净利润带来的具体影响，并充分提示技术研发与应用风险。

6. 2023年3月20日，你公司披露《关于员工持股公司减持股份计划的预披露公告》，宿迁兴亿网络科技有限公司（以下简称“兴亿网络”）计划减持公司股份不超过284万股，

不超过公司总股本的2.19%。4月12日至4月25日期间兴亿网络减持股份数量为159.82万股。请你公司结合前述问

题的回复，自查并说明你公司持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员近1个月买卖你公司股票的情况，是否存在蹭热点、炒概念及配合股东减持的情形，未来6个月内上述人员是否存在减持计划。

7. 请你公司说明近期接待机构和个人投资者的情况以及接受媒体采访的情况，是否存在违反公平信息披露原则的情形。

请你公司就上述事项做出书面说明，在2023年5月17日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送西藏证监局上市公司监管处。

我部提醒你公司：上市公司必须按照国家法律、法规和本所《创业板股票上市规则》，认真和及时地履行信息披露义务。上市公司的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的责任。

特此函告。

深圳证券交易所创业板公司管理部2023年5月8日