久吾高科：前次募集资金使用情况鉴证报告

江苏久吾高科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

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前次募集资金使用情况鉴证报告

中汇会鉴[2023]3687号江苏久吾高科技股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称久吾高科公司)管理层编制的截至2022年12月31日止的《关于前次募集资金使用情况的报告》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供久吾高科公司申请发行可转换公司债券时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为久吾高科公司发行可转换公司债券的必备文件，随其他申报材料一起上报。

二、管理层的责任

久吾高科公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制《关于前次募集资金使用情况的报告》，并保证其编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对久吾高科公司管理层编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》提出鉴证结论。

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四、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论我们认为，久吾高科公司管理层编制的《关于前次募集资金使用情况的报告》符合中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了久吾高科公司截至2022年12月31日止的前次募集资金使用情况。

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(此页无正文，系久吾高科公司截至2022年12月31日止的前次募集资金使用情况鉴证报告)

中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

中国·杭州中国注册会计师：

报告日期：2023年4月23日

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江苏久吾高科技股份有限公司关于前次募集资金使用情况的报告根据中国证券监督管理委员会印发的《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，江苏久吾高科技股份有限公司(以下简称“公司”或者“本公司”)编制了截至2022年12月31日止(以下简称截止日)的前次募集资金使用情况报告如下：

一、前次募集资金基本情况

（一）公开发行可转换公司债券募集资金情况

1、募集资金到位情况本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏久吾高科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]300号）核准，公司于2020年3月20日向社会公众公开发行可转换公司债券2,540,000张，共计募集资金254,000,000.00元。经深圳证券交易所“深证上[2020]288号”文同意，可转债于2020年4月17日起在深圳证券交易所上市交易。截至2020年3月26日，扣除承销和保荐费用7,000,000元（含税）后的金额247,000,000.00元已于2020年3月26日存入公司江苏银行南京浦口支行的募集资金专用账户。本次发行募集资金总额扣除相关协议约定的保荐及承销费用6,603,773.58元（不含税），律师费用300,000.00元（不含税），审计及验资费用235,849.05元（不含税），资信评级费235,849.05元（不含税），发行手续费、信息披露费等费用1,042,830.19（不含税）后，募集资金净额为人民币245,581,698.13元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2020年6月9日出具了《验证报告》（中汇会验[2020]4583号）。

2、募集资金在专项账户的存放情况截至2022年12月31日止，募集资金在专项账户的存放情况如下(单位：人民币元)：

截至2022年12月31日，本公司使用暂时闲置募集资金购买的尚未到期的理财产品情况

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如下(单位：人民币元)：

（二）以简易程序向特定对象发行股票情况

1、募集资金到位情况公司经中国证监会出具的《关于同意江苏久吾高科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]4072号）核准，公司2021年以简易程序向5名特定对象发行股票3,121,212股，发行价格为33.00元/股，募集资金总额102,999,996.00元。截至2022年1月7日，扣除承销和保荐费用3,000,000元（含税）后的金额99,999,996.00元已于2022年1月7日存入公司中信银行股份有限公司南京湖南路支行的募集资金专用账户。此外发生律师费用300,000.00元，审计及验资费用160,000.00元，股份登记费3,121.21元，材料制作费用2,828.00元，前述费用合计495,949.21元（含增值税），上述募集资金扣除承销费用、保荐费用以及其他相关发行、不含增值税的费用后，募集资金净额为人民币99,701,930.71元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其于2022年1月10日出具《验资报告》（中汇会验[2022]0018号）。

2、募集资金在专项账户的存放情况截至2022年12月31日止，募集资金在专项账户的存放情况如下(单位：人民币元)：

截至2022年12月31日，本公司使用暂时闲置募集资金购买的尚未到期的理财产品情况如下(单位：人民币元)：

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二、前次募集资金实际使用情况

（一）公开发行可转换公司债券募集资金情况

1、募集资金实际使用情况《公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》详见本报告附件1。

2、募集资金项目先期投入及置换情况说明公司召开的第七届董事会第八次、第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金1,427.36万元置换预先已投入的自筹资金，独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了无异议的核查意见，会计师出具了专项鉴证报告。

（二）以简易程序向特定对象发行股票募集资金情况

1、募集资金实际使用情况《以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》详见本报告附件2。

2、募集资金项目先期投入及置换情况说明公司召开的第七届董事会第二十八次会议、第七届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金458,000.00元；使用募集资金置换已支付发行费用的自筹资金扣减承销及保荐费用的可抵扣增值税后金额144,177.35元，上述合计置换金额合计602,177.35元，独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了无异议的核查意见，会计师出具了专项鉴证报告。

三、前次募集资金变更情况

(一)前次募集资金实际投资项目变更情况

1、公开发行可转换公司债券募集资金实际投资项目变更情况根据公司经营的实际情况，考虑该募投项目所在园区未来环保政策收紧的预期，公司拟将原募投项目建设地点变更至化工园区，经公司第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第九次会议审议通过，公司于2021年4月13日披露公告，将该项目投资进度调整为2022年12月前投入完毕。截至2022年6月2日，公司仍然未寻找到合适的建设地点，重新选址存在不确定性，鉴于公司近年来在盐湖提锂吸附剂、钛石膏资源化利用等业务以及日常营运上的资金需求增加，为进一步提高募集资金使用效率，根据公司现阶段发展需求，经综合考虑研判，公

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司决定变更2020年公开发行可转换公司债券募集资金用途，将原募投项目尚未使用的全部募集资金余额用于公司“年产6000吨锂吸附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金，具体调整如下：

公司已于2022年6月2日披露了《关于变更募集资金用途及部分项目实施主体的公告》，本次变更募投项目事项已经公司2022年6月20日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过。独立董事对该议案事项发表了同意的独立意见，保荐机构对议案事项发表了核查意见。截至2022年12月12日，原募投项目募尚未使用的全部募集资金余额23,730.95万元（含审议至划转期间理财收益及利息收入扣除银行手续费的净额）已全部划转至募集资金用途变更后的募投项目银行账户。

2、以简易程序向特定对象发行股票募集资金实际投资项目变更情况

不存在实际投资项目变更的情况。

(二)前次募集资金项目实际投资总额与承诺存在差异的情况说明

前次募集资金项目实际投资总额与承诺总额无差异。

四、前次募集资金先期投入项目转让及置换情况说明

不存在前次募集资金先期投入项目转让及置换情况。

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五、前次募集资金投资项目实现效益情况

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照说明《公开发行可转换公司债券募集资金投资项目实现效益情况对照表》详见本报告附件3，《以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表》详见本报告附件4

(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目“盐湖提锂中试平台建设项目”属于技术研发类，不直接产生经济效益；变更后的公开发行可转换公司债券募集资金用途“永久补充流动性资金”部分无法单独核算效益，除上述情况外，不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。

(三)前次募集资金投资项目累计实现收益与承诺累计收益的差异情况说明不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%(含20%)以上的情况。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况说明不存在前次募集资金涉及以资产认购股份的情况。

七、闲置募集资金情况说明

（一）公开发行可转换公司债券募集资金

1、暂时闲置募集资金进行现金管理情况说明2020年4月26日，本公司召开第七届董事会第八次会议、第七届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，公司拟使用合计不超过25,000.00万元闲置资金和自有资金进行现金管理。其中：闲置募集资金不超过20,000.00万元，自有资金不超过5,000.00万元。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。

2021年4月11日，本公司召开第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第九次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，公司拟使用合计不超过人民币28,000.00万元闲置募集资金和自有资金进行现金管理，其中自有资金不超过人民币5,000.00万元，闲置募集资金不超过人民币23,000.00万元。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。

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2022年2月26日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司拟使用合计不超过人民币35,000.00万元闲置募集资金和自有资金进行现金管理，其中自有资金不超过人民币5,000.00万元，闲置募集资金不超过人民币30,000.00万元。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。截至2022年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理未到期情况如下：

2、暂时闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明

2020年9月29日，本公司召开第七届董事会第十次会议、第七届监事会第六次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证本次可转债募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分可转债闲置募集资金暂时补充流动资金，金额不超过人民币10,000.00万元，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。

2021年8月23日，本公司召开第七届董事会第十九次会议、第七届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证本次可转债募集资金投资项目正常进行的前提下，使用部分可转债闲置募集资金暂时补充流动资金，金额不超过人民币15,000.00万元，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专户。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。

2022年8月21日，本公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证公司募集资金投资项目正常进行的前提下，公司及实施募投项目的子公司拟使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，合计金额不超过人民币10,000.00万元，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专户。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。

截至2022年12月31日，公司使用闲置募集资金补充流动资金余额人民币4,500.00万元。

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（二）以简易程序向特定对象发行股票募集资金

1、暂时闲置募集资金进行现金管理情况说明2022年2月26日召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司拟使用合计不超过人民币35,000.00万元闲置募集资金和自有资金进行现金管理，其中自有资金不超过人民币5,000.00万元，闲置募集资金不超过人民币30,000.00万元。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。截至2022年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理未到期情况如下：

2、暂时闲置募集资金暂时补充流动资金情况说明2022年8月21日，本公司召开第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证公司募集资金投资项目正常进行的前提下，公司及实施募投项目的子公司拟使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，合计金额不超过人民币10,000.00万元，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，在有效期内上述额度可以滚动循环使用，到期前将归还至募集资金专户。公司独立董事和监事会履行了审核程序，国泰君安证券股份有限公司出具了核查意见。

截至2022年12月31日，公司使用闲置募集资金补充流动资金余额人民币4,500.00万元。

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况说明

(一)公开发行可转换公司债券募集资金截至2022年12月31日，结余募集资金(含理财及利息收入扣除银行手续费的净额)余额为5,883.97万元。此外尚有4,500.00万元用于暂时补充流动资金。截至2022年12月31日，已使用募集资金15,165.45万元，公开发行可转换公司债券募集资金使用进度为61.75%，募集资金未使用完毕的主要原因为：公司已将公开发行可转换公司债券募集资金用途变更为“年产6000吨锂吸附分离材料项目”、“钛石膏资源化项目”以及永久补充流动性资金，募投项目建设存在一定的建设周期，根据进度安排，募投项目尚在建设或实施中，部分款项尚未支付所致。公司将按照募集资金承诺投资计划继续合理规范使用剩余募集资金。

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(二)以简易程序向特定对象发行股票募集资金截至2022年12月31日，结余募集资金(含理财及利息收入扣除银行手续费的净额)余额为3,741.87万元。此外尚有4,500.00万元用于暂时补充流动资金。截至2022年12月31日，已使用募集资金1,858.54万元，以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用进度为18.64%，募集资金未使用完毕的主要原因为：募投项目建设存在一定的建设周期，募投项目尚在建设或实施中，部分款项尚未支付所致。公司将结合募集资金承诺投资情况和募投项目的实施进度继续合理规范使用剩余募集资金。

九、前次募集资金实际使用情况与已公开披露的信息对照情况截至2022年12月31日，本公司募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容不存在差异。

十、结论董事会认为，本公司按前次公开发行可转债、以简易程序向特定对象发行股票募集说明书披露的募集资金运用方案使用了前次募集资金。本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。本公司全体董事会承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

附件：

1．公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表2．以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表3．公开发行可转换公司债券募集资金投资项目实现效益情况对照表4．以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表

江苏久吾高科技股份有限公司董事会

2023年4月23日

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附件1

公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表

截止2022年12月31日编制单位：江苏久吾高科股份有限公司单位：人民币万元

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附件2

以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表

截止2022年12月31日编制单位：江苏久吾高科股份有限公司单位：人民币万元

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附件3

公开发行可转换公司债券募集资金投资项目实现效益情况对照表

截止2022年12月31日编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司单位：人民币万元

注1：已变更募投项目。注2：项目尚未完全建成。注3：项目仍在推进中，未达到预计可使用状态。注4：永久补充流动性资金项目不涉及累计产能利用率，产生的效益无法单独核算，不进行效益测算。

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附件4

以简易程序向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表

截止2022年12月31日编制单位：江苏久吾高科技股份有限公司单位：人民币万元

注1：盐湖提锂中试平台建设项目属于技术研发类项目，不涉及累计产能利用率，不直接产生经济效益。注2：项目仍在推进中。