精研科技：中泰证券关于江苏精研科技股份有限公司2022年度现场检查报告
中泰证券股份有限公司关于江苏精研科技股份有限公司2022年度现场检查报告
保荐机构名称：中泰证券股份有限公司 被保荐公司简称：精研科技保荐代表人姓名：陈胜可 联系电话：0531-68889223保荐代表人姓名：李硕 联系电话：010-59013981现场检查人员姓名：陈胜可、杨亦婷现场检查对应期间：2022年度现场检查时间：2022年12月27日至28日、2023年5月10日-11日
一、现场检查事项 现场检查意见
（一）公司治理 是 否
不适
用
现场检查手段：
（1）查阅公司章程、三会规则及各项公司治理制度；
（2）查阅公司公开信息披露文件；
（
）查阅并复印了公司历次董事会、监事会、股东大会会议材料。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规
√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 √
三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 √
公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和本所相关业务规则履行职责
√
公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披露义务
√
公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程序和信息披露义务
√
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 √
（二）内部控制现场检查手段：
（1）查阅公司内部审计部门资料、内部审计报告及专项报告；
（2）查阅审计委员会工作报告及会议文件；
（
| 3 |
）查阅公司内部控制评价报告、对外投资管理制度以及投资决策相关的董事会决议。
| 1. | |
是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门（如适用）
√
| 2. |
是否在股票上市后
个月内建立内部审计制度并设立内部审计部门（如适用）
√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用） √
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提√
交的工作计划和报告等（如适用）
| 5. |
审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
√
| 6. |
内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如适用）
√
| 7. |
内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计（如适用）
√
| 8. |
内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
√
| 9. |
内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用）
√
| 10. |
内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告（如适用）
√
| 11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了完备、 |
合规的内控制度
√
（三）信息披露现场检查手段：（
）查阅公司历次董事会、监事会、股东大会会议材料；
（2）查阅公司公开信息披露文件；
（3）查阅公司信息披露的相关制度；
（
）查阅公司投资者关系活动记录表及相关文件，并与交易所互动易网站内容核对。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 √
2.公司已披露的内容是否完整 √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 √
重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披露管理制度的相关规定
√
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载 √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：
（1）查阅公司关联交易管理制度、对外担保等制度文件；
（2）查阅公司章程、三会规则等文件；
（3）查阅对相关人员进行访谈；
（
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）查阅公司审计报告、定期报告等。
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是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
√
| 2. |
控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
√
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 √
4.关联交易价格是否公允 √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形 √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务 √
7.
被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务等情形
√
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审批 √
程序和披露义务
（五）募集资金使用现场检查手段：
（1）查阅公司募集资金管理制度及与募集资金存管、使用相关的三会文件、披露文件；
（2）查阅公司募集资金专户三方监管协议；
（3）查阅公司募集资金使用台账，抽查大额募集资金使用凭证，查阅公司募集资金专户对
账单；
（4）查阅会计师出具的募集资金使用鉴证报告；
（
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）对相关人员进行访谈。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行 √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形 √
4.
是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
√
使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
√
募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是否与招股说明书等相符
√
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 √
（六）业绩情况现场检查手段：
（1）查阅公司披露的定期报告，了解业绩波动情况；
（2）查阅行业研究报告；
（
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）查阅同行业上市公司的定期报告资料，与公司进行对比分析，了解业绩波动的原因。
1.业绩是否存在大幅波动的情况 √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释 √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 √
（七）公司及股东承诺履行情况现场检查手段：
（1）查阅公司及股东所作出的相关承诺；
（
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）查阅公司定期报告、临时报告等信息披露文件。
1.公司是否完全履行了相关承诺 √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺 √
（八）其他重要事项现场检查手段：
（1）查阅公司章程、分红规划、相关三会决议文件；
（2）查阅公司重大合同、科目明细账；
（
| 3 |
）查阅公司信息披露文件。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 √
重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者风险
√
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 √
前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关要求予以整改
√
二、现场检查发现的问题及说明
、公司业绩出现亏损：公司
| 2022 |
年度，业绩存在大幅变动，出现亏损。本次现场检查中，督导组针对业绩波动情况对公司高级管理人员进行访谈，查阅了公司2022年度财务资料，查询了同行业上市公司2022年度业绩情况。保荐机构认为：公司经营净利润较去年同期有所下降，主要受销售毛利率较上年同期下降、收入规模不及预期、计提信用减值损失、资产减值损失、商誉减值等因素影响。公司已在2023年1月经过相关内部程序并进行了业绩预披露。
2、资产减值金额较大：公司及合并范围内子公司对2022年12月31日的应收账款、其他应
收款、存货、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了减值测试，对可能发生减值损失的资产计提减值准备，总额为 41,198.87万元。资产减值事项已经公司董事
允地反映公司的资产状况，不存在损害公司和公司股东利益的情形。