凯伦股份：2023年度财务决算报告
江苏凯伦建材股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年，在公司管理层的领导和全体员工的共同努力下，聚焦主业，提升经营质量，公司的营收规模实现了稳健增长。现将公司2023年财务决算情况报告如下：
一、财务报表审计情况
报告期内，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司编制的2023年度财务报表经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告天健审〔2024〕2843号。
二、主要会计数据和财务指标
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 2,800,645,745.14 | 2,127,605,220.02 | 31.63% | 2,585,783,925.51 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 22,637,174.89 | -159,018,962.78 | 114.24% | 71,923,477.59 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -30,112,681.75 | -173,623,637.99 | 82.66% | 30,325,113.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 192,431,318.59 | 46,368,524.04 | 315.00% | -339,441,670.19 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.06 | -0.42 | 114.29% | 0.20 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.06 | -0.42 | 114.29% | 0.20 |
| 加权平均净资产收益率 | 0.95% | -6.21% | 7.16% | 3.30% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 资产总额（元） | 6,524,396,837.53 | 6,141,884,381.15 | 6.23% | 5,627,991,216.84 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,425,220,721.41 | 2,364,918,106.52 | 2.55% | 2,814,946,407.98 |
三、财务状况分析
（一）资产情况
| 资产 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减幅度 |
| 货币资金 | 1,786,884,969.86 | 1,620,285,220.93 | 10.28% |
| 应收票据 | 27,282,608.20 | 252,591,328.49 | -89.20% |
| 应收账款 | 2,025,278,366.66 | 1,697,500,887.91 | 19.31% |
| 应收款项融资 | 35,467,216.87 | 11,698,468.65 | 203.18% |
| 预付款项 | 74,316,566.14 | 68,632,525.60 | 8.28% |
| 其他应收款 | 163,247,075.79 | 263,106,631.08 | -37.95% |
| 存货 | 133,112,414.42 | 142,881,970.88 | -6.84% |
| 合同资产 | 115,710,370.60 | 107,324,611.06 | 7.81% |
| 其他流动资产 | 81,881,000.47 | 75,073,039.40 | 9.07% |
| 长期股权投资 | 8,742,617.35 | 8,700,146.59 | 0.49% |
| 其他非流动金融资产 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | 0.00% |
| 固定资产 | 1,465,961,723.55 | 1,013,741,352.68 | 44.61% |
| 在建工程 | 22,251,815.08 | 343,741,019.16 | -93.53% |
| 使用权资产 | 5,369,606.23 | 9,274,583.15 | -42.10% |
| 无形资产 | 144,394,192.78 | 149,248,347.14 | -3.25% |
| 长期待摊费用 | 4,633,477.80 | 213,794.19 | 2,067.26% |
| 递延所得税资产 | 141,917,423.66 | 101,256,712.81 | 40.16% |
| 其他非流动资产 | 254,810,313.60 | 259,213,741.43 | -1.70% |
主要项目变动原因如下：
1、应收票据较期初减少89.20%，主要系报告期内收到的商票减少及商票到期兑付收现所致；
2、应收款项融资较期初增加203.18%，主要系报告期内收到的银行承兑汇票增加所致；
3、其他应收款较期初减少37.95%，主要系报告期内收回往来款所致；
4、固定资产较期初增加44.61%，主要系报告期内生产基地验收在建工程转固及以房抵债资产增加所致；
5、在建工程较期初减少93.53%，主要系报告期内生产基地验收在建工程转固所致；
6、使用权资产较期初减少42.10%，主要系报告期内使用权资产折旧计提及减租所致；
7、长期待摊费用较期初增加2,067.26%，主要系报告期内装修费用增加所致；
8、递延所得税资产较期初增加40.16%，主要系报告期内信用减值损失增加等可抵扣暂时性差异增加所致。
（二）负债状况
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减幅度 |
| 短期借款 | 1,100,254,874.91 | 1,182,307,821.07 | -6.94% |
| 应付票据 | 231,377,688.74 | 232,969,973.32 | -0.68% |
| 应付账款 | 782,419,422.18 | 645,349,017.87 | 21.24% |
| 合同负债 | 86,254,131.12 | 103,917,921.03 | -17.00% |
| 应付职工薪酬 | 43,372,475.29 | 32,897,708.35 | 31.84% |
| 应交税费 | 65,898,281.41 | 65,710,808.30 | 0.29% |
| 其他应付款 | 45,666,777.93 | 55,414,858.56 | -17.59% |
| 一年内到期的非流动负债 | 321,275,886.66 | 186,336,683.98 | 72.42% |
| 其他流动负债 | 178,817,716.98 | 146,745,834.33 | 21.86% |
| 长期借款 | 1,178,813,858.70 | 1,063,058,538.32 | 10.89% |
| 租赁负债 | 1,149,934.11 | 3,968,112.69 | -71.02% |
| 预计负债 | 977,340.64 | 3,866,693.41 | -74.72% |
| 递延收益 | 54,534,455.28 | 52,028,278.32 | 4.82% |
主要项目变动原因如下：
1、应付职工薪酬较期初增加31.84%，主要系报告期末待发放工资薪金增加所致；
2、一年内到期的非流动负债较期初增加72.42%，主要系报告期末一年内到期的长期借款转入增加所致；
3、租赁负债较期初减少71.02%，主要系报告期内尚未支付的租赁付款额减少所致；
4、预计负债较期初减少74.72%，主要系报告期内商业汇票预计被追索损失减少所致
（三）所有者权益情况
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减幅度 |
| 实收资本(或股本) | 384,909,628.00 | 384,909,628.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 1,979,765,988.78 | 1,942,100,548.78 | 1.94% |
| 盈余公积 | 74,157,717.88 | 66,961,045.80 | 10.75% |
| 未分配利润 | 87,612,677.64 | 72,172,174.83 | 21.39% |
| 少数股东权益 | 8,217,229.78 | 2,394,025.08 | 243.24% |
主要项目变动原因如下：
1、少数股东权益较期初增加243.24%，主要系报告期内非全资子公司盈利所致。
（四）经营成果分析
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 2,800,645,745.14 | 2,127,605,220.02 | 31.63% |
| 营业成本 | 2,184,583,275.99 | 1,712,981,941.09 | 27.53% |
| 税金及附加 | 16,190,805.38 | 14,253,225.28 | 13.59% |
| 销售费用 | 203,451,981.93 | 168,116,739.08 | 21.02% |
| 管理费用 | 111,513,787.76 | 136,122,033.32 | -18.08% |
| 研发费用 | 162,951,968.68 | 130,642,454.20 | 24.73% |
| 财务费用 | 36,440,233.47 | 22,924,468.26 | 58.96% |
| 其他收益 | 56,591,307.67 | 28,354,511.28 | 99.58% |
| 投资收益 | 3,089,593.97 | -453,587.87 | 781.15% |
| 信用减值损失 | -140,840,231.18 | -126,581,189.13 | 11.26% |
| 资产减值损失 | -6,130,908.13 | -30,068,156.62 | -79.61% |
| 资产处置收益 | 247,805.72 | -110,255.22 | 324.76% |
| 营业外收入 | 150,907.63 | 175,582.90 | -14.05% |
| 营业外支出 | 1,737,630.31 | 2,950,874.87 | -41.11% |
| 所得税费用 | -31,575,842.29 | -27,817,724.84 | -13.51% |
主要项目变动原因如下：
1、营业收入较去年同期增加31.63%，主要系报告期内持续推进渠道业务，优化收入结构推动销售规模增长所致；
2、财务费用较去年同期增加58.96%，主要系报告期内费用化借款利息增加所致；
3、其他收益较去年同期增加99.58%，主要系报告期内增值税加计抵减及收到的政府补贴增加所致；
4、投资收益较去年同期增加781.15%，主要系报告期内非金融机构利息收入增加及保理手续费减少所致；
5、资产减值损失较去年同期减少79.61%，主要系报告期内计提其他非流动资产减值损失及固定资产减值损失减少所致；
6、资产处置收益较去年同期增加324.76%，主要系报告期内固定资产处理盈利所致；
7、营业外支出较去年同期下降41.11%，主要系去年同期对外捐赠支付所致。
（五）现金流量分析
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 192,431,318.59 | 46,368,524.04 | 315.00% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -180,797,609.88 | -644,950,839.56 | 71.97% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 211,200,368.05 | 671,696,288.44 | -68.56% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,300,027.45 | 4,709,974.76 | -72.40% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 224,134,104.21 | 77,823,947.68 | 188.00% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 635,200,461.07 | 411,066,356.86 | 54.53% |
主要项目变动原因如下：
1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加315.00%，主要系报告期内公司应收账款回款增加所致；
2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降71.97%，主要系报告期内构建固定资产等长期资产支出减少所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期下降68.56%，主要系报告期内应收回款增加新增银行借款减少所致。
江苏凯伦建材股份有限公司2024年4月20日