欣锐科技：2023年度财务决算报告
深圳欣锐科技股份有限公司2023年度财务决算报告深圳欣锐科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具大信审字[2024]第5-00154号标准无保留意见的审计报告。现将2023年度财务决算的相关内容报告如下：
一、主要财务数据和指标
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 营业收入 | 1,417,357,507.31 | 1,515,316,496.31 | -6.46% |
| 营业利润 | -181,154,572.44 | -38,333,043.72 | -372.58% |
| 利润总额 | -176,779,710.49 | -35,720,670.90 | -394.89% |
| 净利润 | -170,790,699.81 | -28,980,031.34 | -489.34% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | -169,520,752.69 | -27,822,828.33 | -509.29% |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润 | -193,341,925.26 | -54,405,438.47 | -255.37% |
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 资产合计 | 3,815,480,839.42 | 3,029,601,440.95 | 25.94% |
| 负债合计 | 1,358,301,788.78 | 1,822,555,292.79 | -25.47% |
| 股东权益合计 | 2,457,179,050.64 | 1,207,046,148.16 | 103.57% |
| 其中：归属于母公司所有者权益合计 | 2,453,386,636.65 | 1,201,983,787.05 | 104.11% |
公司2023年度营业收入14.17亿元，较上年同期减少0.98亿元，下降幅度
6.46%；净利润-1.71亿元，较上年同期减少1.42亿元，下降幅度489.34%；扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润-1.93亿元，较上年同期减少1.39亿元，下降幅度255.37%。报告期末，公司总资产38.15亿元，较期初增加25.94%，归属于母公司所有者权益24.53亿元，较期初增长104.11%。
根据中国汽车工业协会数据，2023年，新能源汽车继续保持快速增长，新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆，同比分别增长35.8%和37.9%，市场占有率达到31.6%。公司受客户信用风险变化、部分产品降价、订单结构出现短时波动等偶发因素影响，业绩出现下滑。报告期内，公司收入同比下降9,796
万元，毛利率同比下降0.73%，导致毛利同比减少2,379万元；因部分客户信用风险提高，公司补计提了坏账准备导致信用减值损失同比增加3,389万元；由于产品售价下降，导致存货跌价准备同比增加2,132万元；受人工成本的上升,市场竞争激烈以及供应商呆滞料赔偿等事项影响，销售费用、管理费用、研发费用同比上涨4,644万元；此外，其他收益同比减少2,133万元，其中软件退税减少1,294万元，政府补助减少839万元。虽然在2023年受新能源汽车市场价格竞争影响，公司严格遵守汽车产品开发时长的管理控制要求，无法满足客户提前切换的需要，营收规模增长受到一定影响，但新一代产品已经如期实现切换，公司通过技术创新能力，不断迭代产品、拓展客户。截至目前，公司已获得新增多个项目定点，定点项目覆盖国内外已经服务和新拓展服务的多个主机厂客户。2024年公司持续推进“品牌向上”战略，通过内部组织架构调整等方式提升团队能力，加强精细化管理能力，不断提高公司运营决策效率，此外，积极拓展海外市场，推进业务全球化发展，提升盈利能力。
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 货币资金 | 802,551,862.77 | 316,470,583.41 | 153.59% |
| 交易性金融资产 | 518,957,344.12 | 86,752,744.17 | 498.20% |
| 应收票据 | 22,464,601.33 | 118,591,642.25 | -81.06% |
| 应收账款 | 750,186,314.34 | 825,270,870.40 | -9.10% |
| 应收款项融资 | 161,213,644.03 | 227,888,105.88 | -29.26% |
| 预付款项 | 14,246,125.49 | 28,302,400.26 | -49.66% |
| 其他应收款 | 12,125,246.06 | 14,847,198.12 | -18.33% |
| 存货 | 475,073,793.14 | 509,791,439.81 | -6.81% |
| 一年内到期的非流动资产 | 13,768,500.00 | - | 100.00% |
| 其他流动资产 | 205,109,830.72 | 176,200,530.84 | 16.41% |
| 流动资产合计 | 2,975,697,262.00 | 2,304,115,515.14 | 29.15% |
| 长期应收款 | - | 13,768,500.00 | -100.00% |
| 长期股权投资 | 16,700,699.58 | 19,457,467.49 | -14.17% |
| 其他权益工具投资 | 23,821,437.67 | 23,916,237.40 | -0.40% |
| 固定资产 | 219,449,689.95 | 147,098,109.31 | 49.19% |
| 在建工程 | 177,947,403.08 | 89,469,311.44 | 98.89% |
| 使用权资产 | 55,707,007.49 | 69,646,704.98 | -20.01% |
| 无形资产 | 129,847,698.39 | 115,777,789.63 | 12.15% |
| 开发支出 | 40,658,392.11 | 40,083,199.71 | 1.43% |
| 长期待摊费用 | 39,575,715.65 | 37,080,357.34 | 6.73% |
| 递延所得税资产 | 116,870,787.92 | 112,195,468.57 | 4.17% |
| 其他非流动资产 | 19,204,745.58 | 56,992,779.94 | -66.30% |
| 非流动资产合计 | 839,783,577.42 | 725,485,925.81 | 15.75% |
| 资产总计 | 3,815,480,839.42 | 3,029,601,440.95 | 25.94% |
主要指标变动分析：
1. 货币资金2023年末较上年末增加48,608.13万元，主要系本期募集资金增加；
2. 交易性金融资产2023年末较上年末增加43,220.46万元，主要系本期募集资金理财增加；
3. 应收票据2023年末较上年末减少9,612.70万元，主要系本期海外销售增加且回款均为电汇影响；
4. 预付款项2023年末较上年末减少1,405.63万元，主要系本期预付材料款减少；
5. 一年内到期的非流动资产2023年末较上年末增加1,376.85万元，主要系从长期应收款转入；
6. 长期应收款2023年末较上年末减少1,376.85万元，主要系转至一年内到期的非流动资产；
7. 固定资产2023年末较上年末增加7,235.16万元，主要系本期增加三条自动化线设备投入；
8. 在建工程2023年末较上年末增加8,847.81万元，主要系本期增加募集项目投入；
9. 其他非流动资产2023年末较上年末减少3,778.80万元，主要系上年度预付设备款在本期验收；
（二）负债变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 | 变动原因 |
| 短期借款 | 246,995,803.28 | 397,554,033.27 | -37.87% | 主要系本期已还到 |
| 期借款 | ||||
| 应付票据 | 316,282,729.02 | 430,956,903.27 | -26.61% | |
| 应付账款 | 508,230,231.56 | 594,877,174.69 | -14.57% | |
| 合同负债 | 39,916,130.85 | 90,784,371.53 | -56.03% | 主要系本期部份合同负债核销，转入应收账款 |
| 应付职工薪酬 | 23,917,856.18 | 21,392,171.94 | 11.81% | |
| 应交税费 | 13,024,940.11 | 38,108,647.51 | -65.82% | 主要系本期已缴纳延期个税款 |
| 其他应付款 | 11,060,622.15 | 6,917,158.20 | 59.90% | 主要系本期增加应付往来款 |
| 一年内到期的非流动负债 | 86,032,427.19 | 65,435,401.68 | 31.48% | 主要系本期长期应付款重分类至一年以内到期金额增加 |
| 其他流动负债 | 5,081,013.78 | 4,759,033.06 | 6.77% | |
| 流动负债合计 | 1,250,541,754.12 | 1,650,784,895.15 | -24.25% | |
| 长期借款 | 1,295,446.44 | 3,578,249.30 | -63.80% | 主要系本期借款减少导致 |
| 租赁负债 | 36,830,085.57 | 53,292,763.98 | -30.89% | 主要系本期租赁期减少导致 |
| 长期应付款 | 17,170,765.44 | 57,261,736.53 | -70.01% | 主要系本期融资借款减少 |
| 预计负债 | 21,943,234.69 | 20,922,868.27 | 4.88% | |
| 递延收益 | 20,845,196.79 | 25,047,183.22 | -16.78% | |
| 递延所得税负债 | 9,675,305.73 | 11,667,596.34 | -17.08% | |
| 非流动负债合计 | 107,760,034.66 | 171,770,397.64 | -37.27% | 主要系租赁负债及长期应付款减少 |
| 负债合计 | 1,358,301,788.78 | 1,822,555,292.79 | -25.47% | |
| 实收资本（或股本） | 167,614,391.00 | 126,609,368.00 | 32.39% | 主要系本期新增发行普通股及股权激励影响 |
| 资本公积 | 2,360,428,116.59 | 982,044,210.76 | 140.36% | 主要系本期新增发行普通股及股权激励影响 |
| 减：库存股 | 194,600.00 | -100.00% | 主要系本期股份注销及行权导致 | |
| 其他综合收益 | 7,281,125.00 | 5,941,051.54 | 22.56% | |
| 盈余公积 | 41,424,083.04 | 41,424,083.04 | 0.00% | |
| 未分配利润 | -123,361,078.98 | 46,159,673.71 | -367.25% | 主要系本期净利润减少 |
| 少数股东权益 | 3,792,413.99 | 5,062,361.11 | -25.09% | |
| 所有者权益合计 | 2,457,179,050.64 | 1,207,046,148.16 | 103.57% | 主要系实收资本及资本公积增加 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,815,480,839.42 | 3,029,601,440.95 | 25.94% |
（三）费用变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 | |||
| 金额 | 占收入比 | 金额 | 占收入比 | 金额 | 幅度 | |
| 销售费用 | 65,276,498.72 | 4.61% | 51,068,600.75 | 3.37% | 14,207,897.97 | 27.82% |
| 管理费用 | 94,508,729.03 | 6.67% | 101,351,043.74 | 6.69% | -6,842,314.71 | -6.75% |
| 研发费用 | 125,462,519.92 | 8.85% | 86,388,749.27 | 5.70% | 39,073,770.65 | 45.23% |
| 财务费用 | 17,542,261.08 | 1.24% | 19,888,696.32 | 1.31% | -2,346,435.24 | -11.80% |
| 合计 | 302,790,008.75 | 21.36% | 258,697,090.08 | 17.07% | 44,092,918.67 | 17.04% |
其中销售费用构成情况如下：
单位：元
| 销售费用 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比变动 | 变动原因 |
| 职工薪酬 | 16,992,309.17 | 14,634,837.97 | 16.11% | |
| 差旅费 | 2,192,105.41 | 1,129,312.95 | 94.11% | 主要系增加出差费用 |
| 业务招待费 | 11,200,703.33 | 7,092,523.00 | 57.92% | 主要系维护新老客户增加招待费用 |
| 车辆运输费 | 1,222,867.26 | 1,109,675.46 | 10.20% | |
| 售后服务费 | 1,338,433.29 | 6,185,015.78 | -78.36% | 主要系本期售后服务费减少 |
| 产品质量保证金 | 22,790,239.28 | 14,363,089.39 | 58.67% | 主要系本期客户索赔费用增加 |
| 其他费用 | 2,772,251.42 | 5,388,943.54 | -48.56% | 主要系业务宣传费及使用权资产折旧费减少 |
| 劳务费 | 2,673,034.12 | 1,165,202.66 | 129.41% | 主要系本期劳务费增加 |
| 股权激励成本 | 4,094,555.44 | 0 | 100.00% | 主要系本期股权激励成本重分类增加导致 |
| 合计 | 65,276,498.72 | 51,068,600.75 | 27.82% |
其中管理费用构成情况如下：
单位：元
| 管理费用 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比变动 | 变动原因 |
| 职工薪酬 | 34,513,391.23 | 25,972,083.11 | 32.89% | 主要系本期人员增加及调薪 |
| 股权激励成本 | 2,779,049.41 | 42,921,335.76 | -93.53% | 主要系本期股权激励成本重分类至其他费用科目 |
| 差旅费 | 1,287,425.18 | 395,002.97 | 225.93% | 主要系增加出差费用 |
| 业务招待费 | 12,285,812.59 | 4,489,564.16 | 173.65% | 主要系本期招待费用增加 |
| 折旧摊销费 | 8,450,819.20 | 8,182,782.94 | 3.28% | |
| 办公费 | 6,179,939.54 | 3,090,718.93 | 99.95% | 主要系本期新增软件实施费用 |
| 低值易耗品 | 746,491.00 | 601,151.49 | 24.18% | |
| 汽车费用 | 1,232,148.57 | 820,480.70 | 50.17% | 主要系本期新增汽车 |
| 费用 | ||||
| 中介机构费 | 4,846,361.50 | 3,629,991.51 | 33.51% | |
| 租赁费 | 1,329,760.55 | 958,378.07 | 38.75% | 主要系本期新增办公场地费用 |
| 报废物料 | 5,682,763.00 | 7,258,557.93 | -21.71% | |
| 供应商呆滞库存索赔 | 10,057,454.93 | 37,425.00 | 26773.63% | 主要系本期供应商呆滞库存索赔增加导致 |
| 其他费用 | 5,117,312.33 | 2,993,571.17 | 70.94% | 主要系本期劳务费及存货盘亏增加 |
| 合计 | 94,508,729.03 | 101,351,043.74 | -6.75% |
其中研发费用构成情况如下：
单位：元
| 研发费用 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比变动 | 变动原因 |
| 人员薪酬 | 74,308,445.04 | 50,231,785.93 | 47.93% | 主要系本期人员增加及调薪 |
| 直接投入 | 21,236,575.53 | 18,791,781.67 | 13.01% | |
| 折旧费与长期待摊费用 | 15,735,945.15 | 13,938,177.67 | 12.90% | |
| 租赁费 | 950,485.22 | 951,037.02 | -0.06% | |
| 其他费用 | 4,282,931.51 | 2,475,966.98 | 72.98% | 主要系本期差旅费及劳务费增加 |
| 股权激励成本 | 8,948,137.47 | 100.00% | 主要系本期股权激励成本重分类增加导致 | |
| 合计 | 125,462,519.92 | 86,388,749.27 | 45.23% |
（四）现金流量变化情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 | 变动原因 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -133,663,462.84 | -195,293,479.94 | 31.56% | 主要系本期支付票据保证金减少 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -614,586,823.08 | -200,749,109.06 | -206.15% | 主要系本期投资支付的现金 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 1,256,316,903.70 | 380,478,055.54 | 230.19% | 主要系本期募集资金增加 |
| 汇率变动对现金的影响 | 137,839.97 | -6,045,816.69 | 102.28% | 主要系本期汇率变动 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 508,204,457.75 | -21,610,350.15 | 2451.67% | 主要系本期投资活动净额减少，筹资活动净额增加导致 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 667,693,700.60 | 159,489,242.85 | 318.64% |
深圳欣锐科技股份有限公司董事会
2024年4月25日