锐科激光：关于航天科工财务有限责任公司2025年度风险持续评估报告
关于航天科工财务有限责任公司2025 年年度 风险持续评估报告
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要求, 武汉锐科光纤激光技术股份有限公司(以下简称“公司”)通过查验航天科工财务有限 责任公司(以下简称“财务公司”)《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料, 并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表等财务报表,对财务公司的经营资质、业务 和风险状况进行了评估,现将风险持续评估情况报告如下。
一、财务公司基本情况
财务公司经原中国银行保险监督管理委员会批准(金融许可证编号: L0009H211000001 )、北京市市场监督管理局登记注册(统一社会信用代码: 911100007109288907)的非银行金融机构,依法接受相关监管机构的监督管理。
注册资本:438,489万元人民币
法定代表人:王文松
注册地址:北京市海淀区紫竹院路116号嘉豪国际中心B座6层、12层
成立日期:2001年10月10日
财务公司在相关监管机构核准的经营范围内开展业务,目前,经营范围主要包括: 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;经批准的保险兼 业代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提供担保;办理成员单位 之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内 部转帐结算及相应的结算、清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款 及融资租赁;从事同业拆借;承销成员单位的企业债券对金融机构的股权投资;有价证 券投资;成员单位产品的买方信贷及融资租赁。(市场主体依法自主选择经营项目,开 展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不 得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
二、财务公司内部控制的基本情况
(一)控制环境
财务公司依照《中华人民共和国公司法》规定,建立了股东会、董事会和经理层的
现代公司法人治理结构。其中,董事会下设5个专业委员会,包括战略委员会、风险管 理委员会、审计委员会、证券投资决策委员会和薪酬管理委员会,以保证决策效率与科 学性;经理层设置了4个专业委员会,包括风险控制领导小组、信贷审查委员会、证券 投资委员会和预算决算管理委员会,注重发挥专业支撑作用。此外,财务公司还通过建 立信息报告制度,使各项经营活动置于集团公司、股东会和董事会的领导、监督之下, 保证公司规范运营。
财务公司建立了较为完善的组织机构,设置了综合管理部、党建人事部、财务部、 信贷部、结算部、资金部、投资部、法律与风险管理部、纪检审计部、网络安全与信息 化部。
(二)风险评估过程
财务公司制定了《全面风险管理办法》,其风险内控的总体目标是通过建立健全风 险内控体系,实施对风险的有效管理,培育风险管理文化,合理保证经营管理合法合规、 资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,为财务公司战略目标 的实现提供保障。财务公司建立了以“三道防线”为基础的风险内控组织体系,即各业 务部门为第一道防线;法律与风险管理部为第二道防线;纪检审计部为第三道防线。
(三)控制活动
1.信贷担保业务管理
财务公司贷款对象仅限于中国航天科工集团有限公司(以下简称科工集团)成员单 位。财务公司制定了《信贷担保管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》《商业汇票 承兑业务管理办法》等制度,规范财务公司各类信贷业务操作流程。
财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同信贷担保流程、管理要 求进行了统一明确规定,办理担保遵循平等、自愿、公平和诚信原则;商业汇票承兑及 贴现业务按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。
2.资金业务管理
财务公司制定了《资金管理办法》等制度,规范财务公司各项资金管理。财务公司 资金管理工作遵循以下原则:
(1)安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机构有效授信、将风控嵌 入资金业务流程等,确保资金安全。
(2)流动性原则。加强资金头寸管理,提高资金调拨效率,确保满足资金流动性 要求。
(3)效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下,通过合理配置和运作资金, 努力提高资金收益水平。
3.投资业务管理
财务公司制定了《债券投资业务管理办法》,债券投资业务是指购买经监管机构认 可的债券,包括政府债券、央行票据、金融债、次级债、企业债、公司债等;制定了《基 金投资业务管理办法》,基金投资业务是指购买符合监管规定的货币型基金和固定收益 类公开募集证券投资基金。
债券和基金投资业务遵循以下原则:
(1)分级授权原则。债券和基金投资业务按照投资金额不同明确不同层级的决策 权限,超过本层级授权范围的事项必须由更高层级决策。
(2)提前授信原则。在开展债券投资业务前,须先对债券发行机构核定授信额度, 用于控制公司投资其发行债券的额度总量;在开展基金投资业务前,须先对公募基金管 理公司核定授信额度,用于控制公司投资其管理的公募基金的额度总量。
(3)计划控制原则。公司债券和基金投资业务应符合股东会审议批准的投资计划 和董事会通过的投资方案。
(4)风险控制原则。债券和基金投资业务管理过程中应严格划分前台、中台和后 台,做到投资决策、交易执行、风险控制、会计核算相对独立、相互制衡。
4.审计稽核管理
财务公司制定了《内部审计业务操作规范》等内控审计类制度,健全内部审计体系, 明确内部审计的职责、权限,规范内部审计工作。内部审计工作目标是,推动国家有关 经济金融法律法规、方针政策、监管机构规章、科工集团规定及财务公司内部制度的贯
彻执行;促进财务公司建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和财务公司治理架构; 督促相关审计对象有效履职,共同实现财务公司战略目标。
5.信息系统管理
财务公司制定了《应用系统运行管理办法》等制度,规范应用系统的日常管理,明 确运维流程及职责,确保应用系统安全、稳定、高效的运行,各部门员工业务操作流程, 明确业务系统计算机操作权限,应用系统对各部门使用权限、各岗位权限的申请和审批 流程进行了明确界定,确保系统规范操作和风险有效控制。
6.结算业务
财务公司制定了《结算业务管理办法》,对以转账方式办理科工集团成员单位商品 购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相关的资金划转交易行为进行了明确规定。财务 公司开展结算业务遵循以下原则:恪守信用,履约付款;财务公司不垫付资金;存取自 由,为客户保密;先存后用,不得透支。
(四)财务公司内部控制总体评价
财务公司内部控制制度总体上基本完善。
三、经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
截至2024年12月31日,经审计的总资产12,665,951.33万元,净资产830,643.19万 元,2024年度实现营业收入153,365.01万元,利润总额104,863万元,净利润80,972.15 万元。
截至2025年12月31日,财务公司吸收存款余额10,152,359.2万元,发放贷款余额 2,955,573.92万元(含减值),存放同业6,948,882.37万元(不含存放央行款项);2025 年营业收入为108,255.05万元(营业收入剔除利息支出后净额),净利润为77,087.37万 元,公司经营状况良好(未经审计数据)。
(二)管理状况
财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》《非银行金
融机构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营,加强 内部管理。财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫 款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项;也从未 发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项。
(三)本公司存贷款情况
本公司截至2025年12月31日,在财务公司存款余额55,682.78万元,占公司存款余 额的52.16%,在其他金融机构的存款余额51,067.73万元,占公司存款余额的47.84%; 公司在财务公司贷款余额25,660万元,占公司贷款余额的56.20%,在其他金融机构的贷 款余额为20,000万元,占公司贷款余额的43.80%。本公司制订了办理金融业务的风险处 置预案,以保证在财务公司的存款资金安全,有效防范、及时控制和化解存款风险。
公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签订的《金融服务协议》执行,存贷款关 联交易价格公允,交易发生额及余额均符合公司经营发展需要,公司资金收支的整体安 排及其在财务公司存款不会影响正常生产经营。
四、风险评估意见
综上所述,财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》,建立 了较为完整合理的内部控制制度,能较好地控制风险,财务公司严格按《企业集团财务公 司管理办法》的规定经营,各项监管指标均符合该办法第34条的规定要求,财务公司因贷 款“三查”不尽职问题被国家金融监督管理总局北京监管局处罚款后,财务公司积极开 展整改落实,同时通过2024年-2025年财务公司营业收入、净利润可以看出,财务公司 经营业绩较好。根据公司对风险管理的了解和评价,公司与财务公司之间开展金融服务 业务的风险可控。
武汉锐科光纤激光技术股份有限公司
董事会
2026 年4 月22 日