七彩化学：募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

募集资金年度存放与使用情况

鉴证报告鞍山七彩化学股份有限公司容诚专字[2023]110Z0030号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)总所：北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦15层/922-926(10037)TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392

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募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

容诚专字[2023]110Z0030号

鞍山七彩化学股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的鞍山七彩化学股份有限公司（以下简称七彩化学公司）董事会编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

一、 对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供七彩化学公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为七彩化学公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。

二、 董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》是七彩化学公司董事会的责任,这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

三、 注册会计师的责任

我们的责任是对七彩化学公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。

四、 工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以

对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、 鉴证结论

我们认为，后附的七彩化学公司2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了七彩化学公司2022年度募集资金实际存放与使用情况。

（此页为七彩化学公司容诚专字[2023]110Z0030号报告之签字盖章页。）

鞍山七彩化学股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告

根据深圳证券交易所深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定，将鞍山七彩化学股份有限公司（以下简称七彩化学公司或公司）2022年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、 募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

1、首次公开发行股票募集资金金额、资金到位情况

经中国证券监督管理委员会（证监许可[2018]2096号）《关于核准鞍山七彩化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于2019年2月向社会公开发行人民币普通股（A股）2,668万股，发行价为每股人民币22.09元，募集资金总额为人民币58,936.12万元，扣除不含税承销费用2,946.81万元后，实际募集资金金额为55,989.31万元。另减除与本次发行权益性证券直接相关的费用合计1,624.93万元，本次募集资金净额为54,364.39万元。上述募集资金于2019年2月19日全部到账，业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现已更名为容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会验字[2019]0865号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

2、非公开发行股票募集资金金额、资金到位情况

经中国证券监督管理委员会（证监许可[2020]2935号）《关于同意鞍山七彩化学股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司2021年5月向徐惠祥、鞍山惠丰投资集团有限公司2名特定投资者非公开发行人民币普通股股票4,937.76万股，每股发行价为12元，募集资金总额为人民币59,253.12万元，扣除不含税券商承销费用和保荐费用合计496.27万元，实际募集资金金额为58,756.85万元。另减除与本次发行

权益性证券直接相关的费用合计265.04万元，本次募集资金净额为58,491.81万元。上述募集资金于2021年5月7日到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字[2021]110Z0004号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。

（二）募集资金使用及结余情况

1、首次公开发行股票募集资金使用及结余情况

截至2022年12月31日，公司公开发行股票募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至2019年3月8日，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入13,073.96万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金13,073.96万元。（2）直接投入募集资金项目37,671.27万元。2019年度公司累计使用募集资16,098.22万元，2020年度公司累计使用募集资金16,975.02万元,2021年度公司累计使用募集资金4,347.91万元，2022年度公司累计使用募集资金250.12万元。扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为3,619.16万元。（3）募集资金账户累计产生利息收入1,156.52万元，购买银行结构性存款及七天通知存款累计产生收益195.03万元。（4）节余募集资金永久补充流动资金4,970.71万元。2020年度节余并永久补充流动资金13.21万元，2021年度节余并永久补充流动资金3,786.62万元，2022年度节余并永久补充流动资金1,170.87万元。截至2022年12月31日，公司募集资金已使用完毕，募集资金专户均已注销。

本年度募集资金实际使用及结余情况如下：

金额单位：人民币万元

2、非公开发行股票募集资金使用及结余情况

截至2022年12月31日，公司非公开发行股票募集资金使用情况为：（1）上述募集资金到位前，截至2021年5月21日，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入6,208.46万元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金6,208.46万元。（2）直接投入募集资金项目43,187.59万元（不含发行费用）。2021年度公司累计使用募集资金40,946.42万元, 2022年度公司累计使用募集资金2,241.17万元。扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为9,095.76万元。（3）募集资金账户累计产生利息收入438.43万元。（4）节余募集资金9,534.19万元，全部永久补充流动资金。截至2022年12月31日，公司募集资金已使用完毕，募集资金专户均已注销。

本年度募集资金实际使用及结余情况如下：

金额单位：人民币万元

二、 募集资金存放和管理情况

根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》及有关法律法规的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出了明确的规定，在制度上保证募集资金的规范使用。

（一）首次公开发行股票募集资金存放和管理情况

七彩化学公司与中国银行股份有限公司辽宁省分行、广发银行股份有限公司沈阳分行、中国农业银行股份有限公司鞍山千山支行及长江证券承销保荐有限公司签订了《募集资金三方监管协议》（以下称“三方监管协议”）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 截至2022年12月31日，本公司首次公开发行股票募集资金已全部使用完毕，且

募集资金专户已全部注销，注销募集资金专户时账户余额均为零。

（二）非公开发行股票募集资金存放和管理情况

七彩化学公司与广发银行股份有限公司沈阳分行、上海浦东发展银行行股份有限公司大连分行及长江证券承销保荐有限公司签订了《募集资金三方监管协议》（以下称“三方监管协议”）。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。 截至2022年12月31日，本公司非公开发行股票募集资金已全部使用完毕，且募集资金专户已全部注销，注销募集资金专户时账户余额均为零。

三、 2022年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况对照表

截至2022年12月31日，公司首次公开发行股票相关募投项目实际投入募集资金款项共计人民币50,745.23万元，各项目的募集资金使用情况详见附表1：2022年度首次公开发行募集资金使用情况对照表。

截至2022年12月31日，公司非公开发行股票相关募投项目实际投入募集资金款项共计人民币49,396.05万元，各项目的募集资金使用情况详见附表2：2022年度非公开发行股

票募集资金使用情况对照表。

（二）募投项目先期投入及置换情况

1、首次公开发行股票募投资金先期投入及置换情况

公司于2019年3月20日，召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司置换，共计人民币13,073.96万元，业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）（现已更名为容诚会计师事务所（特殊普通合伙））会专字[2019]2127号《关于鞍山七彩化学股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》验证。

2、非公开发行股票募投资金先期投入及置换情况

公司于2021年6月11日召开第五届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于募集

资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金合计人民币6,208.46万元。业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚专字[2021]110Z0182 号《关于鞍山七彩化学股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》验证。

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

截至2022年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。

（四）用闲置募集资金进行现金管理情况

2019年4月25日，公司召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第四次会议以及2019年5月16日召开2018年度股东大会，审议并通过《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》。同意在确保不影响公司正常经营、募投项目建设及募集资金使用的前提下，使用额度不超过人民币3.3亿元募集资金、1亿元自有资金进行现金管理，投资的产品包括但不限于流动性好、安全性高的短期（投资期限不超过12个月）保本型理财产品和转存结构性存款、定期存款等，可以滚动使用。募集资金现金管理到期后归还至原募集资金专用账户。公司前期累计使用首次公开发行股份募集资金购买银行结构性存款及七天通知存款取得收益195.03万元。本年度公司无使用首次公开发行股票募集资金购买理财产品的情况。本年度公司无使用非公开发行股份募集资金购买理财产品的情况。

（五）节余募集资金使用情况

1、终止募投项目节余资金使用情况

（1）公司于2021年7月16日召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议,分别审议通过了《关于终止募投项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止“高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料研发检测中心扩建项目”并将剩余募集资金合计3,716.45万元（含利息收入，具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）永久补充流动资金。上述议案已经公司2021年第四次临时股东大会决议通过。截至2022年

12月31日，公司该募集项目实际节余募集资金3,731.42万元，公司全部节余募集资金转出至公司自有资金账户，用于永久补充流动资金，其中，2021年度实际转出节余募集资金3,723.44万元，2022年度实际转出节余募集资金7.98万元，该募集资金专户已注销。

（2）公司于2022年3月13日召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第九次会议,分别审议通过了《关于募投项目部分建设内容终止并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止“高色牢度高光有机颜料及其中间体清洁生产一期”项目部分建设内容，公司拟将部分节余募集资金9,500.00万元（含利息收入，具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）永久补充流动资金。上述议案已经公司 2022年第二次临时股东大会决议通过。截至2022年12月31日，公司该募集项目实际节余募集资金9,500.00万元，实际转出节余募集资金9,500.00万元至公司自有资金账户，用于永久补充流动资金，该募集资金专户已注销。

2、已实施完毕募投项目节余资金使用情况

（1）截至2022年12月31日，公司首次公开发行股票募投项目“高耐晒牢度有机颜料及系列中间体清洁生产项目（第一期）”、“高效清洁催化芳腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目（第一期）”、“高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料及其中间体清洁生产扩建项目”、“高超细旦聚酯纤维染色性、高光牢度溶剂染料及染料中间体清洁生产项目”、“自动化与信息化扩建项目”以及“偿还银行贷款”已经实施完毕，公司将上述项目募集资金专户中节余资金共计1,239.29万元转入其他账户内，用于永久性补充流动资金，其中，2020年度实际转出节余募集资金13.21万元，2021年度实际转出节余募集资金63.18万元，2022年度实际转出节余募集资金1,162.90万元，公司已将上述项目募集资金专户办理了销户手续。

（2）截至2022年12月31日，公司非公开发行股票募投项目“补充流动资金”以及“偿还银行贷款”已经实施完毕，公司将上述项目募集资金专户中节余资金共计34.19万元转入其他账户内，用于永久性补充流动资金，并将募集资金专户办理了销户手续。

（六）超募资金使用情况

本公司不存在超募资金。

（七）尚未使用的募集资金用途及去向

截至2022年12月31日，公司募集资金已全部使用完毕。

（八）募集资金投资项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因

1、公司于2020年9月18日召开第五届董事会第二十四次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司对高效清洁催化芳腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目（第一期）、高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料研发检测中心扩建项目预定可使用状态进行延期，调整后募投项目的达到预定可使用状态日期如下:

公司于2021年3月22日召开的第五届董事会第二十九次会议、第五届监事会第二十一次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》，公司对高效清洁催化芳腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目（第一期）、自动化与信息化扩建项目预定可使用状态进行延期，调整后募投项目的达到预定可使用状态日期如下:

项目延期原因：一方面，公司在推进募投项目建设时，为控制项目投入风险，提高了项目建设的设计、投入和验证标准，采取逐步投入的方式，导致投入周期较原计划延长；另一方面，受人员流动限制下，募投项目的建设、设备比对、采购调研、物流运输、安装调试等环节进度均不及预期，不能按原定计划完成。因此，为维护全体股东的利益，

公司结合当前募集资金投资项目的实际建设情况和投资进度，审慎研究论证后对项目达到预定可使用状态的日期进行了延后调整。上述募投项目已按照调整后的建设计划达到预定可使用状态。

2、公司首次公开发行募投项目“高超细旦聚酯纤维染色性、高光牢度溶剂染料及染料中间体清洁生产项目”、“高耐晒牢度有机颜料及系列中间体清洁生产项目（第一期）”、“高效清洁催化芳腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目（第一期）”、“高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料及其中间体清洁生产扩建项目”截止2022年12月31日已经全部达到可使用状态，项目生产节奏受原材料、货运、交付等因素，叠加项目产品受下游需求放缓双重压力，导致项目收益不能到达预期水平，公司正在积极开拓市场，随着需求增长逐步释放产能。

3、公司首次公开发行募投项目“自动化与信息化扩建项目”具体包括两部分内容：

第一，对七彩化学现有生产线进行自动化改造，提升产品质量，减轻一线操作人员的工作强度，提高生产管理水平；第二，对七彩化学现有业务流程进行信息化升级，包括统筹规划支持和覆盖所有关键业务领域的应用架构、功能架构、数据架构、基础设施架构以及应用集成架构，提高企业管理水平、决策能力、市场响应速度和经济效益。故本项目效益体现在公司整体经营业绩中，无法单独计算经济效益。

4、非公开发行募投项目“高色牢度高光有机颜料及其中间体清洁生产一期项目”已经达产，因尚未对外销售，没有产生经济效益。

四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况

2019年9月25日，公司召开了第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第六次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意调整“高效清洁催化芳腈系列产品及高耐气候牢度有机颜料扩建项目（第一期）”（以下简称“芳腈系列项目”）投资规模，将该项目部分募集资金10,000.00万元用于公司高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料及其中间体清洁生产扩建项目（以下简称“新募投项目”）。以上议案已经2019年10月11日召开的公司2019年第二次临时股东大会审议通过。募集资金使用用途变更的原因如下：

“芳腈系列项目”自2016年开始立项后，预计项目年产有机颜料2,500吨，中间体5,000吨。公司拟使用募集资金23,000万元，其中固定资产投资16,500万元，配套流动资金6,500万元。自立项后，原材料市场及机器设备采购价格有所波动，建设工程和设备购置费用比预算有所下降；同时，公司十分注重募集资金使用效率，在保证项目建设质量的前提下，合理控制各项支出，项目募集资金投资金额有所结余。根据项目建设完成进度及后续项目建设资金需求，预计可结余募集资金10,000.00万元。

“新募投项目”计划投资总额为11,800.00万元，包括年产2,200吨塑料着色剂生产装置、年产3,200吨中间体生产装置、年产1,300吨中试生产装置，主要产品为溶剂染料及高耐晒牢度高耐气候牢度有机颜料中间体产品，主要为公司已有产品的扩大再生产。“新募投项目”的实施将有利于溶剂染料产品的规模提升，利用规模效应和工艺改进进一步降低产品成本，进一步提升公司主要产品的市场占有率和市场竞争力；该项目的实施将增加公司对核心中间体的掌控能力，实现核心产品的纵向一体化战略，确保相关产品的品质、规模和交货期能满足客户日益增长的需求。

此次变更部分募集资金情况如下：

金额单位：人民币万元

本次变更资金于2019年10月14日到账，变更后开立募集资金专用账户（开户行名称：广发银行股份有限公司鞍山支行营业部，账号：9550 8800 3595 0200 426），存放金额10,000.00万元。

综上，为加快募集资金使用进度、提升募集资金使用效率，公司调整了“芳腈系列项目”的募集资金投资金额，并将10,000.00万元用于“新募投项目”。如未来“芳腈系列项目”募集资金不足的，公司将通过自筹方式解决，以保证项目的顺利实施。

本年度公司不存在变更募集资金投资项目的情况。截至2022年12月31日，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附表3:2022年度变更募集资金投资项目情况表。

五、 募集资金使用及披露中存在的问题

公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。

六、 其他

公司于2022年12月30 日收到上海市高级人民法院送达的《诉讼服务告知书》《应诉通知书》（（2022）沪知民初 9 号）《民事起诉状》等法律文书。上海市高级人民法院已受理先尼科化工（上海）有限公司以侵害技术秘密纠纷对公司提起民事诉讼。 本案件涉及公司非公开发行募投项目《高色牢度高光牢度有机颜料及其中间体清洁生产一期项目》中的 DPP 颜料产品，该产品生产线已经建设完成，产品还未进行销售。由于本案尚未开庭审理，公司难以准确预测将来可能的判决结果，目前尚无法准确预估可能对公司利润的影响。详见公司于2023年3月15日披露的《关于公司诉讼事项的公告》（公告编号：2023-027）。

附表1：2022年度首次公开发行股票募集资金使用情况对照表

附表2：2022年度非公开发行股票募集资金使用情况对照表

附表3：2022年度变更募集资金投资项目情况表

鞍山七彩化学股份有限公司

董事会

2023年4月25日

1-1

附表1：

2022年度首次公开发行股票募集资金使用情况对照表

单位：万元

1-2

2-1

附表2：

2022年度非公开发行股票募集资金使用情况对照表

单位：万元

“高色牢度高光有机颜料及其中间体清洁生产一期项目”已经达产，因尚未对外销售，没有产生经济效益。

2-2

3-1

附表3：

2022年度变更募集资金投资项目情况表

单位：万元