运达股份：关于2023年前三季度计提资产减值准备的公告
证券代码：300772 证券简称：运达股份 公告编号：2023-077
运达能源科技集团股份有限公司关于2023年前三季度计提资产减值准备的公告公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
运达能源科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理第一章信息披露：第二节定期报告披露相关事宜》《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为真实准确地反映公司的财务、资产和经营状况，对合并报表范围内截至2023年9月30日的各类应收账款、应收票据、存货、预付款项、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查。对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的资产减值准备。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》等相关规定，本次计提资产减值准备无需提交公司董事会或股东大会审议。
二、本次计提资产减值准备的范围和总金额
2023年1-9月，公司（含合并报表范围内各级子公司，下同）对应收票据、应收账款、其他应收款、存货计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为320,186,999.17元。具体如下：
单位：元
| 项目 | 年初账面 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面 余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 核销 | |||
| 坏账准备： | 630,607,626.82 | 279,117,484.22 | 0.00 | 70,991,428.33 | 0.00 | 838,733,682.71 |
| 其中：应收账款 | 581,816,173.07 | 250,685,036.13 | 70,991,428.33 | 761,509,780.87 | ||
| 合同资产 | 7,337,863.28 | 2,604,147.42 | 9,942,010.70 | |||
| 其他非流动资产 | 37,439,689.33 | 5,427,437.55 | 42,867,126.88 | |||
| 应收票据 | 20,398,740.68 | 20,398,740.68 | ||||
| 其他应收款 | 4,013,901.14 | 2,122.44 | 4,016,023.58 | |||
| 存货跌价准备 | 163,944,009.34 | 41,069,514.95 | 95,469,336.97 | 109,544,187.32 | ||
| 合计 | 794,551,636.16 | 320,186,999.17 | 0.00 | 166,460,765.30 | 0.00 | 948,277,870.03 |
三、本次计提/转回资产减值准备的确认标准和方法
（一）应收账款、合同资产、其他非流动资产的确认标准与计提方法
| 资产名称 | 应收账款、合同资产、其他非流动资产 |
| 期末账面余额（元） | 13,056,563,546.09 |
| 资产可收回金额（元） | 12,242,244,627.64 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 按照单项或逾期账龄组合基础上计算预期信用损失，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 本次计提资产减值的依据 | 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | 258,716,621.10 |
| 累计计提金额（元） | 814,318,918.45 |
| 计提原因 | 公司按单项及逾期账龄组合预计信用损失率计提。 |
（二）应收账款的转回情况说明
中机国能电力工程有限公司（以下简称“中机国能公司”）未能按时支付公司货款，公司于2021年9月16日向上海国际仲裁中心申请仲裁并提交财产保全申请，2021年10月28日，上海浦东新区人民法院立案。由于中机国能公司涉诉案件众多，公司诉讼保全冻结的银行账户余额极小，所冻结中机国能公司所持的股权拍卖款需所有债权人按比例清偿，因此公司于2021年度对此款项全额计提减值准备。报告期内，公司收到中广核国际融资租赁有限公司代中机国能公司支付的货款12,000,000元；根据上海国际经济贸易仲裁委员会的裁决书，公司申请执行并收到中机国能冻结账户中58,991,428.33元。以上合计转回应收账款减值准备70,991,428.33元。
（三）应收票据的确认标准与计提方法
| 资产名称 | 应收票据 |
| 期末账面余额（元） | 437,974,224.00 |
| 资产可收回金额（元） | 417,575,483.32 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 按照逾期账龄组合基础上计算预期信用损失，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 本次计提资产减值的依据 | 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | 20,398,740.68 |
| 累计计提金额（元） | 20,398,740.68 |
| 计提原因 | 公司按逾期账龄组合预计信用损失率计提。 |
（四）其他应收款的确认标准与计提方法
| 资产名称 | 其他应收款 |
| 期末账面余额（元） | 247,848,535.04 |
| 资产可收回金额（元） | 243,832,511.46 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 按照款项性质组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；按照逾期账龄组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 本次计提资产减值的依据 | 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | 2,122.44 |
| 累计计提金额（元） | 4,016,023.58 |
| 计提原因 | 按照其他应收款款项性质及逾期账龄情况，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分别计提坏账准备。 |
（五）存货的确认标准与计提方法
| 资产名称 | 存货 |
| 期末账面余额（元） | 6,324,553,769.32 |
| 资产可收回金额（元） | 6,215,009,582.00 |
| 资产可收回金额的计算过程 | 存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 |
| 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 | |
| 本次计提资产减值的依据 | 《企业会计准则第1号—存货》 |
| 本期计提金额（元） | 41,069,514.95 |
| 累计计提金额（元） | 109,544,187.32 |
| 计提原因 | 存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 |
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
报告期内，公司计提信用减值准备及资产减值准备的总金额为320,186,999.17元，转回信用减值准备70,991,428.33元，转销资产减值准备95,469,336.97元，将减少公司报告期净利润128,287,339.69元，并相应减少报告期末公司所有者权益128,287,339.69元。本次计提资产减值准备未经审计。本次计提资产减值准备事项，真实反映公司财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为。
特此公告。
运达能源科技集团股份有限公司
董事会2023年10月27日