耐普矿机：控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 江西耐普矿机股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字 |
[2024]0011005423
江西耐普矿机股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
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| 二、 | 江西耐普矿机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024] 0011005423号
江西耐普矿机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西耐普矿机股份有限公司（以下简称江西耐普矿机公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月28日签发了大华审字[2024] 0011002730号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就江西耐普矿机公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是江西耐普矿机公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计江西耐普矿机公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经
大华核字[2024] 0011005423号关联方资金占用情况的专项说明
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审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对江西耐普矿机公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解江西耐普矿机公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西耐普矿机股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
中国
北京
丁莉 中国注册会计师：
·
熊绍保二〇二四年三月二十八日
编制单位：江西耐普矿机股份有限公司单位：元
| 占用形成原因占用性质 |
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
————前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计小计
————其他关联方及其附属企业非经营性占用
小计小计
———
| 小计 |
| 总计 |
————
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | |||||||||
控股股东、实际控制人及其附属企业
上海耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款22,000,000.007,435,000.007,436,000.0021,999,000.00资金往来及代垫费用非经营性往来上海耐普矿机有限责任公司控股子公司其他应收款190,000.004,450,000.004,640,000.00资金往来及代垫费用非经营性往来上饶耐普国际商务酒店有限公司控股子公司其他应收款
245.65701,663.34701,908.99代垫费用非经营性往来耐普秘鲁矿机有限责任公司控股子公司其他应收款8,810,115.92149,394.768,959,510.68资金往来非经营性往来民族矿机有限责任公司控股子公司其他应收款25,072,560.00425,160.0069,769.1925,567,489.19资金往来/利息非经营性往来北京耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款10,153,882.5010,153,882.50资金往来非经营性往来澳大利亚耐普矿机有限责任公司控股子公司其他应收款4,881,689.701,369,469.695,057,339.421,193,819.97资金往来非经营性往来耐普矿机蒙古有限责任公司控股子公司其他应收款9,635,848.651,181,180.8410,817,029.49资金往来非经营性往来耐普矿机股份公司控股子公司其他应收款196,175,370.503,432,822.25199,608,192.75资金往来及代垫费用非经营性往来耐普矿业机械国际有限公司控股子公司其他应收款196,867.097,215.763,877.44200,205.41资金往来及代垫费用非经营性往来新加坡耐普环球资源投资有限公司控股子公司其他应收款5,857.2399.325,956.55代垫费用非经营性往来耐普墨西哥矿机可变资产有限责任公司控股子公司其他应收款14,709,530.42237,495.07544,946.2315,491,971.72资金往来/利息非经营性往来厦门耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款36,200.0036,200.00代垫费用非经营性往来耐普矿机（赞比亚）有限责任公司控股子公司其他应收款9,754,340.18214,560.079,968,900.25资金往来及代垫费用非经营性往来耐普矿机（厄瓜多尔）有限责任公司控股子公司其他应收款696,460.0011,810.00708,270.00资金往来非经营性往来江西耐普矿机铸造有限公司控股子公司其他应收款2,504,250.94 2,504,250.94 代垫费用非经营性往来西藏耐普矿山机械有限公司控股子公司其他应收款18,210,000.0018,210,000.00资金往来非经营性往来其他关联方及其附属企业
——— 302,318,967.84 40,330,122.04 614,715.42 15,037,667.80 328,226,137.50—
上市公司的子公司及其附属企业
总计
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
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