凯龙高科：中国国际金融股份有限公司关于凯龙高科技股份有限公司部分募集资金投资项目延期事项的核查意见

中国国际金融股份有限公司关于凯龙高科技股份有限公司部分募集资金投资项目

延期事项的核查意见

中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为凯龙高科技股份有限公司（以下简称“凯龙高科”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对凯龙高科本次部分募集资金投资项目延期事项进行了核查，具体核查情况如下：

一、募集资金及其使用情况

（一）募集资金基本情况

根据中国证监会证监许可[2020]2692号文《关于同意凯龙高科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，并经深圳证券交易所同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票2,800万股，每股发行价格17.62元，募集资金总额49,336.00万元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为44,664.46万元。上述募集资金于2020年11月30日到位，已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具天健验〔2020〕6-86号《验资报告》。

（二）公司首发承诺的募集资金投资项目情况

根据《公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，公司本次募集资金投资项目如下：

单位：万元

发动机尾气后处理系统扩能项目

公司研发中心建设项目

合 计

（三）公司募集资金投资项目变更情况

1、经公司2021年第二次临时股东大会审议通过，公司将原用于“发动机尾气后处理系统扩能项目”的6,500.00万元募集资金，变更为用于蓝烽科技“年产200万升柴油机排气细微颗粒物PM/PN净化关键材料的研发及产业化项目”，本项目投资计划为2022 年 2 月 28 日完成。

2、经公司2021年度股东大会审议通过，公司再次将原用于“发动机尾气后处理系统扩能项目”的5,000.00万元募集资金，变更为用于蓝烽科技“年产200万升柴油机排气细微颗粒物PM/PN净化关键材料的研发及产业化项目”，并将本项目投资计划延期至：2023年2月28日。

同时，将公司研发中心建设项目投资计划由原来的计划完成时间 2021 年12 月 31 日延期至 2022 年 10 月 31 日。

3、经公司2023年第一次临时股东大会审议通过，公司决定调整“发动机尾气后处理系统扩能项目”的计划进度，由2022年12月31日调整至2023年6月30日。

变更后，公司募集资金投资项目如下：

单位：万元

（四）“年产200万升柴油机排气细微颗粒物PM/PN净化关键材料的研发及产业化项目” 募集资金使用情况

本项目总投资11,500.00万元，全部用募集资金投入。截至2023年2月28日，本项目已使用募集资金9,088.63万元，尚未使用的募集资金2,529.97万元（包含募集资金利息收入118.60万元）。尚未使用的募集资金中，对应的交易均已经发生，但因商务结算结点等原因暂时未支付。

二、本次调整“年产200万升柴油机排气细微颗粒物PM/PN净化关键材料的研发及产业化项目”计划进度的情况

公司“年产200万升柴油机排气细微颗粒物PM/PN净化关键材料的研发及产业化项目”计划购置全自动配料系统、卧式挤出机、微波+热风干燥系统、高温烧结炉、连续打孔+堵孔机、自动拼接线、压汞仪等研发和生产设备，其中高温烧结炉共6台。截至目前，除1台高温烧结炉尚未到货外，其余主要设备已经购置并安装完毕。截至目前，高温烧结炉已经购置并安装了5台。其中用于“年产100万升堇青石DPF/CDPF、年产50万升硅基碳化硅DPF/CDPF”的3台高温烧结炉已经购置并安装完毕，并投入使用；用于“年产50万升重结晶碳化硅DPF/CDPF”3台高温烧结炉已经购置了2台并安装完毕，并投入使用，可进行小批量生产，尚有1台购买合同已经签订，预计2023年4月到货。

本次项目延期的原因在于上述1台高温烧结炉交付延迟。高温烧结炉交付延迟的主要原因：首先，因该高温烧结炉体积较大，同时基于重结晶碳化硅烧成的工艺要求，公司与供应商在方案设计阶段就图纸设计不断优化；其次，高温烧结炉设备结构复杂，在追求加工精度的同时也要保证气密性要求，设备供应商因此花费大量时间与精力解决炉体加工过程中的制作工艺难题；最后，该高温烧结炉设备组装完成后，在预验收过程中发现真空度不满足技术协议要求，公司要求返厂加工并重新进行性能测试。

上述返厂加工的1个高温烧结炉预计可在4月份运输送达，并需经过安装调试后投入生产。

因此，在本项目的实施主体、实施方式均未发生变更的情况下，公司决定调整本项目计划进度：即项目完成时间由原计划2023年2月28日调整至2023年6月30日。

三、本次部分募集资金投资项目延期对公司的影响

公司本次调整“年产200万升柴油机排气细微颗粒物PM/PN净化关键材料的研发及产业化项目”计划进度是根据项目的实际进展情况作出的审慎决定，未改变项目实施主体、资金用途等，不存在改变或变相改变募投资金投向的情形；不会对公司的正常生产经营产生重大不利影响。公司将加强对项目建设的管理，确保本项目按调整后的计划完成。

四、保荐机构发表核查意见的具体依据

保荐机构通过现场查看、对蓝烽科技高级管理人员进行访谈；查阅公司募集资金投资项目有关文件、募集资金账户余额等方式，对凯龙高科本次部分募集资金投资项目延期事项进行了核查，发表本核查意见。

五、公司部分募集资金投资项目延期事项的决策程序和信息披露的合规性、可能存在的风险以及公司采取的措施

公司本次调整“年产200万升柴油机排气细微颗粒物PM/PN净化关键材料的研发及产业化项目”计划进度事项已经公司第三届董事会第二十八次会议审议通过；公司独立董事、监事会发表了明确同意意见。

尽管公司已对此进行了充分的论证，但是如果在项目建设和实施过程中，市场环境、技术等方面出现重大不利变化，或由于项目组织管理不善，该募投项目仍存在不能按计划完成，或存在不能达到预期收益的风险。

为应对上述风险，公司将加强对项目建设的管理，确保项目按调整后的计划完成。

六、保荐机构的结论性意见

保荐机构经核查后认为：凯龙高科本次部分募集资金投资项目延期，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，保荐机构同意实施。

（本页无正文，为《中国国际金融股份有限公司关于凯龙高科技股份有限公司部分募集资金投资项目延期事项的核查意见》之签字盖章页）

保荐代表人：__________________ __________________

郑佑长 李邦新

中国国际金融股份有限公司

2023年 4月 4日