盈建科：2023年度财务决算报告
北京盈建科软件股份有限公司2023年度财务决算报告
北京盈建科软件股份有限公司（以下简称公司）2023年度财务会计报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了容诚审字[2024]361Z0265号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。现将决算情况报告如下：
一、主要财务数据和指标
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 162,504,673.32 | 167,355,791.31 | -2.90% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -40,189,311.50 | -27,941,881.48 | -43.83% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -53,626,572.16 | -44,589,108.76 | -20.27% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -28,948,632.52 | -50,049,298.48 | 42.16% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.51 | -0.35 | -45.71% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.51 | -0.35 | -45.71% |
| 加权平均净资产收益率 | -4.43% | -2.93% | -1.50% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额 | 934,569,968.04 | 979,026,599.64 | -4.54% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 888,184,185.07 | 923,537,345.61 | -3.83% |
二、财务状况分析
（一）资产情况
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 货币资金 | 752,582,023.07 | 774,722,747.05 | -2.86% |
| 应收票据 | 538,872.31 | 140,500.00 | 283.54% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 应收账款 | 102,461,483.50 | 119,559,963.86 | -14.30% |
| 预付款项 | 3,855,772.32 | 5,618,180.65 | -31.37% |
| 其他应收款 | 4,632,800.59 | 5,146,249.79 | -9.98% |
| 存货 | 1,306,793.07 | 1,188,774.66 | 9.93% |
| 合同资产 | 299,000.42 | 367,083.41 | -18.55% |
| 一年内到期的非流动资产 | 2,012,263.03 | 2,821,017.25 | -28.67% |
| 长期应收款 | 1,341,063.20 | 2,192,367.39 | -38.83% |
| 长期股权投资 | 20,285,378.35 | 21,804,678.51 | -6.97% |
| 固定资产 | 2,145,527.72 | 3,629,294.26 | -40.88% |
| 使用权资产 | 5,809,945.92 | 15,781,374.52 | -63.18% |
| 无形资产 | 16,900,702.76 | 3,154,801.28 | 435.71% |
| 开发支出 | - | 10,979,155.58 | -100.00% |
| 长期待摊费用 | 1,076,738.95 | 3,069,983.76 | -64.93% |
| 递延所得税资产 | 19,319,596.88 | 8,842,895.60 | 118.48% |
| 其他非流动资产 | 2,005.95 | 7,532.07 | -73.37% |
主要变动指标分析：
1、 应收票据比上年末增长283.54%，主要系报告期票据结算业务增加所致。
2、 预付款项比上年末下降31.37%，主要系报告期预付货款减少所致。
3、 长期应收款比上年末下降38.83%，主要系报告期货款到期收回所致。
4、 固定资产比上年末下降40.88%，主要系报告期固定资产计提折旧所致。
5、 使用权资产比上年末下降63.18%，主要系报告期租赁资产计提折旧所致。
6、 无形资产比上年末增长435.71%，主要系报告期公司自研项目开发完成结转至无形资产所致。
7、 开发支出比上年末下降100.00%，主要系报告期公司自研项目开发完成结转至无形资产所致。
8、 长期待摊费用比上年末下降64.93%，主要系报告期租赁办公室装修费摊销所致。
9、 递延所得税资产比上年末增长118.48%，主要系报告期公司可抵扣亏损确认的递延所得税资产增加所致。
10、 其他非流动资产比上年末下降73.37%，主要系报告期一年以上到期的合同资产减少所致。
（二）负债情况
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 应付账款 | 6,110,746.83 | 6,720,109.58 | -9.07% |
| 合同负债 | 7,093,763.08 | 8,081,929.39 | -12.23% |
| 应付职工薪酬 | 18,832,633.05 | 17,172,467.82 | 9.67% |
| 应交税费 | 6,721,217.57 | 5,128,518.91 | 31.06% |
| 其他应付款 | - | 74,400.00 | -100.00% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,963,581.76 | 11,461,074.98 | -56.69% |
| 租赁负债 | - | 4,542,361.44 | -100.00% |
| 其他非流动负债 | 2,663,840.68 | 2,308,391.91 | 15.40% |
主要变动指标分析：
1、 应交税费比上年末增长31.06%，主要系报告期末应交的增值税增加所致。
2、 其他应付款比上年末下降100.00%，主要系应付供应商款项减少所致。
3、 一年内到期的非流动负债比上年末下降56.69%，主要系公司租赁的办公场所将于2024年到期，一年内需支付的租赁款减少所致。
4、 租赁负债比上年末下降100.00%，主要系报告期公司支付租赁款所致。
（三）所有者权益情况
单位：元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 股本 | 79,430,680.00 | 79,107,000.00 | 0.41% |
| 资本公积 | 722,114,627.10 | 717,602,156.14 | 0.63% |
| 盈余公积 | 27,190,366.88 | 27,190,366.88 | - |
| 未分配利润 | 59,448,511.09 | 99,637,822.59 | -40.34% |
| 所有者权益合计 | 888,184,185.07 | 923,537,345.61 | -3.83% |
主要变动指标分析：
1、 未分配利润比上年末下降40.34%，主要系报告期公司经营亏损所致。
三、经营成果分析
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 162,504,673.32 | 167,355,791.31 | -2.90% |
| 营业成本 | 12,431,805.00 | 11,151,231.23 | 11.48% |
| 税金及附加 | 2,187,158.78 | 2,157,285.34 | 1.38% |
| 销售费用 | 93,042,031.21 | 104,184,819.61 | -10.70% |
| 管理费用 | 17,631,916.72 | 24,932,411.63 | -29.28% |
| 研发费用 | 80,701,352.01 | 80,479,133.45 | 0.28% |
| 财务费用 | -2,180,572.93 | -3,240,837.13 | 32.72% |
| 其他收益 | 11,111,562.90 | 12,968,077.50 | -14.32% |
| 投资收益 | 12,950,506.36 | 15,207,598.61 | -14.84% |
| 信用减值损失 | -33,338,761.64 | -12,719,629.98 | 162.10% |
| 资产减值损失 | 4,819.43 | -1,990.10 | -342.17% |
| 资产处置收益 | 5,394.03 | -2,483.16 | 317.22% |
| 营业外收入 | 5.91 | 2,000,060.75 | -100.00% |
| 营业外支出 | 90,522.30 | 100,801.69 | -10.20% |
| 所得税费用 | -10,476,701.28 | -7,015,539.41 | -49.34% |
| 净利润 | -40,189,311.50 | -27,941,881.48 | -43.83% |
主要变动指标分析：
1、 财务费用比上一年度增长32.72%，主要系报告期公司银行存款减少，相应的利息收入减少所致。
2、 信用减值损失比上一年度增长162.10%，主要系报告期公司部分客户回款不及预期，计提的应收账款坏账准备增加所致。
3、 资产减值损失比上一年度下降342.17%，主要系报告期合同资产减值损失减少所致。
4、 资产处置收益比上一年度增长317.22%，主要系报告期处置使用权资产收益增加所致。
5、 营业外收入比上一年度下降100.00%，主要系上年同期公司收到上市补贴所致。
6、 所得税费用比上一年度下降49.34%，主要系报告期公司亏损，确认的递
延所得税费用增加所致。
四、现金流情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 180,454,124.01 | 198,176,623.81 | -8.94% |
| 经营活动现金流出小计 | 209,402,756.53 | 248,225,922.29 | -15.64% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -28,948,632.52 | -50,049,298.48 | 42.16% |
| 投资活动现金流入小计 | 4,392,527,994.97 | 4,881,289,387.72 | -10.01% |
| 投资活动现金流出小计 | 4,381,599,752.89 | 4,877,909,964.06 | -10.17% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,928,242.08 | 3,379,423.66 | 223.38% |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,619,598.40 | - | 100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 12,889,931.94 | 58,866,987.64 | -78.10% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,270,333.54 | -58,866,987.64 | 92.75% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -22,290,723.98 | -105,536,862.46 | 78.88% |
主要变动指标分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长42.16%，主要系报告期公司支付给职工的现金支出较上年同期减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长223.38%，主要系报告期公司对外投资及购建非流动资产的现金支出减少所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长92.75%，主要系上年同期公司派发现金股利所致。
北京盈建科软件股份有限公司董事会
2024年4月10日