祥源新材：2025年度财务决算报告

湖北祥源新材科技股份有限公司

2025年度财务决算报告

一、2025年度公司财务报表审计情况公司2025年

月

日合并及母公司资产负债表、2025年度合并及母公司利润表、2025年度合并及母公司现金流量表、2025年度合并及母公司股东权益变动表及相关报表附注经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具天健审〔2026〕10279号标准无保留意见的审计报告。

二、主要财务数据和指标

单位：万元

三、财务状况

（一）资产构成情况分析

单位：万元

资产同比发生重大变动的主要影响因素说明：

、交易性金融资产减少主要系本期理财产品到期赎回所致;

、应收账款增加主要系销售收入增加、应收账款随之增加所致;

3、应收款项融资减少主要系使用票据背书结算、票据到期收现以及票据贴现所致;

、其他应收款增加主要系本期物流待赔款增加所致;

5、存货增加主要系原材料战略备库及自制半成品、库存商品增加所致;

、长期股权投资增加主要系本期新增对外投资所致;

7、固定资产增加主要系设备增加、房屋建筑物转固所致;

8、在建工程减少主要系房屋建筑物及公司募集资金投资项目陆续完工转为固定资产所致；

9、使用权资产减少主要系房屋租赁到期所致；

、长期待摊费用增加主要系专利使用权及装修费增加所致；

11、其他非流动资产增加主要系预付设备、工程款增加所致。

（二）负债构成分析

单位：万元

上述负债本年较上年的大幅变动的主要原因是：

1、应付票据减少主要系未到期的应付票据减少所致；

、应付账款减少主要系厂房和办公楼及设备款项结算所致；

3、应交税费减少主要系应交企业所得税、增值税减少所致；

、其他应付款减少主要系本期限制性股票回购义务减少所致；

5、一年内到期的非流动负债减少主要系房屋租赁减少所致；

、其他流动负债增加主要系待转销项税额增加所致；

7、租赁负债减少主要系房屋租赁减少所致。

（三）所有者权益构成分析

单位：万元

上述所有者权益本年较上年的大幅变动的主要原因是：

1、其他综合收益减少主要系人民币汇率变动导致境外子公司外币报表折算差额减少所致。

（四）利润表分析

单位：万元

项目

上述利润表本年较上年的大幅变动的主要原因是：

、销售费用增加主要系报告期内销售人员薪酬及市场拓展费增加所致；

、研发费用增加主要系报告期内职工薪酬及研发材料投入增加所致；

3、财务费用减少主要系上年可转债转股及赎回后，本报告期可转债利息费用相应减少所致；

4、投资收益减少主要系本期购买理财产品减少导致收益同步减少，以及权益法核算长期股权投资享有被投资单位净损益份额减少所致；

、信用减值损失增加主要系应收账款计提坏账损失增加所致；

6、资产减值损失增加主要系本期计提存货跌价准备增加所致；

、资产处置损失增加主要系处置固定资产增加所致；

8、营业外支出增加主要系报废固定资产增加所致；

、所得税费用减少主要系系本期纳税调增影响减少以及海外工厂享受所得税优惠所致。

（五）现金流量分析

单位：万元

上述现金流量表本年较上年的大幅变动的主要原因是：

1、经营活动产生的现金流量净额较上年增长178.19%，主要系报告期内销售商品收到现金增加所致；

、投资活动产生的现金流量净额较上年增长

99.37%，主要系报告期内购买理财产品减少所致；

、筹资活动产生的现金流量净额较上年增长

76.42%，主要系上年度偿还借款、分配股利偿付利息及回购股份支付的现金增加所致。

（六）偿债能力分析

评价指标

2024年末、2025年末，公司流动比率分别为5.58和6.75，速动比率分别为

4.08和

4.54，公司流动性较好。2025年末公司流动比率和速动比率较2024年末上升主要系报告期应付票据和应付账款减少所致。

（七）营运能力分析

2024年度、2025年度，公司应收账款周转率分别为

3.44、

3.64，2025年度应收账款周转率较2024年度上升主要系报告期营业收入增加所致；公司存货周转率分别为4.22和4.00，2025年存货周转率较2024年下降主要系报告期存货增加所致。公司营运能力总体较为稳定。

（八）盈利能力分析

报告期内，公司产品价格受市场需求调整及产品结构变化影响，毛利率比上年同期下降1.04个百分点；基本每股收益比上年同期增加54.17%，主要系归属于公司普通股股东的净利润增加导致每股收益增加。

湖北祥源新材科技股份有限公司

董事会2026年4月29日

评价指标

项目