同飞股份：关于2023年前三季度计提信用减值准备和资产减值准备的公告

证券代码：300990 证券简称：同飞股份 公告编号：2023-100

三河同飞制冷股份有限公司关于2023年前三季度计提信用减值准备和资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

三河同飞制冷股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月24日召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于2023年前三季度计提信用减值准备和资产减值准备的议案》，现就具体情况公告如下：

一、本次计提信用减值准备和资产减值准备的情况概述

（一）计提信用减值准备和资产减值准备的原因

根据《企业会计准则》和相关会计政策的规定，为真实、准确反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，公司对合并报表范围内的截至2023年9月30日的各类资产进行了全面清查、分析和评估。经资产减值测试，判断部分资产存在一定的减值迹象，本着谨慎性原则，公司对可能发生减值的相关资产计提信用减值准备和资产减值准备。

（二）计提信用减值准备和资产减值准备的资产范围和总金额

公司2023年前三季度计提信用减值准备和资产减值准备的资产项目主要是应收账款、其他应收款、应收票据、存货、合同资产，其中计提信用减值准备19,299,716.82元；计提资产减值准备3,150,939.62元，合计计提减值准备22,450,656.44元，具体情况如下：

币种：人民币

二、本次计提信用减值准备、资产减值准备的具体说明

（一）金融工具减值

1、金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号--收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初

始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2、按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具

3、采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

（1）具体组合及计量预期信用损失的方法

（2）应收账款、合同资产——账龄组合、应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

（二）存货跌价准备

公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

三、本次计提信用减值准备和资产减值准备对公司的影响

本次公司计提信用减值准备及资产减值准备合计22,450,656.44元，相应减少公司截至2023年9月30日的合并所有者权益、2023年前三季度净利润19,118,180.84元。本次计提信用减值准备和资产减值准备的金额未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

四、本次计提信用减值准备和资产减值准备履行的审批程序

公司于2023年10月24日召开第三届董事会第五次会议和第三届监事会第

五次会议，分别审议通过了《关于2023年前三季度计提信用减值准备和资产减值准备的议案》。

（一）董事会意见

董事会认为：公司2023年前三季度计提信用减值准备和资产减值准备的事项符合公司的实际情况和《企业会计准则》等相关规定。本次公司计提减值准备是基于会计谨慎性原则，有利于客观、公允地反映公司的财务状况和资产价值，使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性，同意公司计提信用减值准备和资产减值准备的事项。

（二）监事会意见

监事会认为：公司2023年前三季度计提信用减值准备和资产减值准备的事项符合《企业会计准则》等相关规定，会计处理依据充分，符合公司实际情况。公司审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形，同意公司计提信用减值准备和资产减值准备的事项。

五、备查文件

1、第三届董事会第五次会议决议；

2、第三届监事会第五次会议决议。

特此公告。