凯盛新材：四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)关于山东凯盛新材料股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函的回复(修订稿)

http://ddx.gubit.cn 2023-04-19 凯盛新材(301069)公司公告

四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）凯盛新材申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函的回复

始达产，前四年的预期效益分别为2,007.55万元、12,101.59万元、22,195.64万元、32,289.69万元，全部达产后预期效益为 42,653.73 万元。如果出现募集资金不能如期到位、项目投产后市场环境发生重大不利变化或市场拓展不理想，产品销售价格、原材料价格、人工成本出现重大波动或出现产能消化不及预期等情况，可能影响募集资金投资项目的实施效果。如因出现宏观经济波动，影响公司产品需求，亦将给募集资金投资项目的效益实现带来风险。

因此，募集资金投资项目产生的经济效益、产品市场接受程度、销售价格、生产成本等均有可能与公司预测存在一定差异。如募集资金投资项目实施不能取得预期投资效益，则因募集资金投入形成的固定资产折旧及相关费用的增加将影响公司现有的盈利水平。”

（三）说明募投项目毛利率的具体测算依据和过程，是否考虑同行业可比公司电解液溶质锂盐毛利率波动趋势以及同行业产能扩张带来的市场竞争风险，相关效益测算是否谨慎合理

1、募投项目毛利率的具体测算依据和过程

公司10,000吨/年锂电池用新型锂盐项目达产后的毛利率为32.95%。其中具体测算依据和过程如下：

序号	项目	金额（万元）	测算依据
1	营业收入	239,974.17	结合市场价格和产能情况
2	营业成本	160,893.10	-
2.1	直接材料	145,959.48	结合物料清单及市场价格
2.2	直接燃料及动力费	6,383.62	根据生产经验及市场价估算
2.3	直接人工	1,248.00	根据项目新增人员数量及公司员工薪酬水平估算
2.4	折旧摊销费	4,161.00	房屋建筑物折旧年限20 年、残值率5%，机器设备折旧年限10 年、残值率5%，其余资产摊销年限5年
2.5	修理费用	2,094.00	按固定资产原值 4%计取
2.6	其他制造费用	1,047.00	按固定资产原值 2%计取
3	毛利率	32.95%	-

（1）营业收入

公司项目一设计产能为年产10,000吨双氟磺酰亚胺锂（LiFSI）。公司按照10,000吨/年的LiFSI销售数量及24万元/吨的销售单价测算项目一达产后的营业收入。根据康鹏科技的科创板审核问询函的回复意见，2021年、2022年1-6月康鹏科技LiFSI销售单价分别为32.77万元/吨、30.30万元/吨。公司在测算LiFSI时采用的单价为24万元/吨（不含税），与同行业公

附件：公告原文