益客食品：前次募集资金使用情况鉴证报告

江苏益客食品集团股份有限公司

前次募集资金使用情况

鉴证报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

目录

前次募集资金使用情况鉴证报告

致同专字（2023）第371A017063号江苏益客食品集团股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称益客食品公司）截至2023年6月30日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，编制上述前次募集资金使用情况报告及对照表是益客食品公司董事会的责任，我们的责任是在实施审核的基础上对益客食品公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况报告及对照表发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信上述前次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中，我们结合益客食品公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，益客食品公司董事会编制的截至2023年

月

日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定，如实反映了益客食品公司前次募集资金使用情况。

本报告仅供益客食品公司本次向深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会申请向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他用途。

江苏益客食品集团股份有限公司

前次募集资金使用情况报告

一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3800号）核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商中信证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）44,897,960股，发行价为每股

11.40元，扣除发行费用后，募集资金净额为44,422.33万元。截至2022年1月12日止，募集资金44,422.33万元已全部存入本公司在中国工商银行开立的账号为1116020029300666667账户内。上述资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合作）出具的致同验字（2022）第371C000019号《验资报告》予以验证。截至2023年6月30日，本公司在募集资金专户存放的资金余额为1.35万元，为募集资金结息与手续费的差额，前次募集资金已使用完毕。

二、前次募集资金的实际使用情况

、截至2023年

月

日，本公司前次募集资金使用情况详见附件

《前次募集资金使用情况对照表》

、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明截至2023年6月30日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，实际投资总额与承诺金额无差异。

三、前次募集资金实际投资项目变更情况

根据公司经营所处的外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，经第二届董事会第十六次会议及2022年第二次临时股东大会审议通过，将原计划“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”尚未使用的募集资金11,296.31万元及专户银行存款利息变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。

四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让情况，前次募集资金投资项目先期投入及置换情况如下：

2022年2月15日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行股票募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付的发行费用共计人民币18,140.38万元（其中含发行费用1,014.36万元）。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2022）第371C000560号《关于江苏益客食品集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项均发表了同意意见。

截至2023年6月30日止，前述以募集资金置换预先投入的自筹资金已实施完成，具体置换情况如下：

项目名称

五、临时闲置募集资金情况

截至2023年6月30日，本公司不存在临时闲置募集资金情况。

六、尚未使用募集资金情况

截至2023年6月30日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，不存在尚未使用的募集资金。

七、前次募集资金投资项目实现效益情况

、实现效益情况

截至2023年6月30日，前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。

2、未能实现承诺效益的说明山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目：

2022年度实现营业收入103,247.10万元，为项目承诺达成后年均销售收入的

87.16%，主要系因:

一方面受地缘政治等因素影响粮食及能源价格上涨，造成饲料等养殖成本上升，致使公司主要原料毛鸭的采购成本增加；另一方面2022年度消费市场较为低迷，抑制了产品销售价格上涨幅度。

2023年1-6月实现营业收入67,068.61万元，年化（半年度数据*2）预计可达成承诺收入。

八、前次募集资金中以资产认购股份的，该资产运行情况

本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。

九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照

金额单位：万元

投资项目

说明：截至2023年

月

日，公司前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照一致，不存在重大遗漏。

江苏益客食品集团股份有限公司

董事会2023年9月6日