益客食品：公司前次募集资金使用情况报告

江苏益客食品集团股份有限公司前次募集资金使用情况报告

一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3800号）核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商中信证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有深圳市场非限售A股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）44,897,960股，发行价为每股11.40元，扣除发行费用后，募集资金净额为44,422.33万元。

截至2022年1月12日止，募集资金44,422.33万元已全部存入本公司在中国工商银行开立的账号为1116020029300666667账户内。上述资金到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具的致同验字（2022）第371C000019号《验资报告》予以验证。

截至2023年9月30日，本公司募集资金专户均已注销，前次募集资金已使用完毕。

二、前次募集资金的实际使用情况

1、截至2023年9月30日，本公司前次募集资金使用情况详见附件1《前次募集资金使用情况对照表》

2、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明

截至2023年9月30日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，实际投资总额与承诺金额无差异。

三、前次募集资金实际投资项目变更情况

根据公司经营所处的外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为进一步提高募集资金使用效率，经第二届董事会第十六次会议及2022 年第二次临时股东大会审议通过，将原计划“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”尚未使用的募集资金11,296.31万元及专户银行存款利息变更为“山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。

四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况

本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让情况，前次募集资金投资项

目先期投入及置换情况如下：

2022年2月15日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用首次公开发行股票募集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付的发行费用共计人民币18,140.38万元（其中发行费用1,014.36万元）。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2022）第371C000560号《关于江苏益客食品集团股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项均发表了同意意见。截至2022年2月8日止，前述以募集资金置换预先投入的自筹资金已实施完成，具体置换情况如下：

五、临时闲置募集资金情况

截至2023年9月30日，本公司不存在临时闲置募集资金情况。

六、尚未使用募集资金情况

截至2023年9月30日，本公司前次募集资金已全部使用完毕，不存在尚未使用的募集资金。

七、前次募集资金投资项目实现效益情况

1、实现效益情况

截至2023年9月30日，前次募集资金投资项目实现效益情况详见附件2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。

2、未能实现承诺效益的说明

山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目：

（1）项目建设初期，产能利用率尚未提升至完全“达产”状态

“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目”于2020年10月基本完成工程建设，在2021年至2022年期间遭遇消费低迷的市场环境，导致该项目的实际屠宰量尚未达到产能利用率100%的“达产”水平，具体情况如下：

实际屠宰量（万只）

注：上表中2023年1-9达产后的预计屠宰量按全年预计数量的75%计算。

产能利用率的不足导致该项目实现的收入规模暂被压抑，规模效益尚未完全发挥。如上表所示，2021年度、2022年度及2023年1-9月，该项目的产能利用率逐步提升。随着屠宰量的持续提升，该项目盈利基础逐步加强，从收入水平来看，2023年受益于产品端售价高于预测水平，使得在产能利用率尚存在提升空间的背景下，该项目的收入有望在2023年度达到预计金额。

（2）市场行情波动导致收益空间暂低于预期水平

该项目的预计收益水平、实际收益水平及差异对比情况如下：

单位：元/kg、元/只

预计水平

实际情况

差异情况

项目

净利率差异

除产能利用率因素外，受市场行情影响，项目收益空间暂低于预期。如上所示，虽然项目主要产品（经速冻后的屠宰分割产品）销售价格高于预测水平，但涨幅低于原材料端毛鸭采购价涨幅，导致毛利率暂处于低位，进而导致项目净利率水平低于预期。

八、前次募集资金中以资产认购股份的，该资产运行情况

本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。

九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照

金额单位：万元

说明：截至2023年9月30日，公司前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容对照一致，不存在重大遗漏。

江苏益客食品集团股份有限公司

董事会2023年11月9日

附件2：

编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司单位：人民币万元

编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司单位：人民币万元序号项目名称2020年2021年2022年2023年1-9月

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：