金钟股份：关于2026年半年度计提及转回减值准备的公告
广州市金钟汽车零件股份有限公司 关于2026 年半年度计提及转回减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本次计提和转回减值准备情况概述
(一)计提和转回减值准备的原因
依据《企业会计准则》及广州市金钟汽车零件股份有限公司(以下简称“公 司”)会计政策的相关规定,为真实、公允地反映公司截至2026 年6 月30 日的 财务状况及2026 年半年度的经营成果,基于谨慎性原则,公司对合并报表范围 内截至2026 年6 月30 日的各类资产进行了全面清查,对各项资产减值的可能性 进行了充分的评估和分析,对存在减值迹象的资产计提了相应减值准备。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规 范运作》等相关规定,本次计提和转回减值准备无需提交董事会或股东会审议。
(二)计提和转回减值准备的资产范围及金额
本次计提信用减值损失及资产减值损失的资产项目主要为应收票据、应收账 款、应收款项融资、其他应收款及存货。2026 年半年度合并财务报表范围内相 关资产计提各项减值准备金额合计人民币11,486,053.85 元,转回信用减值准备 人民币42,681.86 元。具体如下:
单位:元 注:上述金额中以正数列示本期计提金额,负数列示本期转回金额。
类别 项目 计提减值准备金额 2026 年半年度
应收票据坏账准备 应收账款坏账准备 3,420,371.02 31,197.10
应收款项融资坏账准备 -42,681.86
其他应收款坏账准备 97,130.07
小计 3,506,016.33
资产减值损失 存货跌价准备 7,937,355.66
合计 11,443,371.99
信用减值损失
二、本次计提和转回减值准备的确认标准及计提方法
(一)应收票据减值准备的确认标准及计提方法
基于其信用风险特征,将其划分为以下组合:
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据,预期不存在信用损失;划分为商 业承兑汇票组合的应收票据,公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型, 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收票 据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(二)应收款项信用减值损失的确认标准及计提方法
基于其信用风险特征,将其划分为以下组合:
账龄组合 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的应收款项组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
对于列入合并范围内母子公司之间的应收账款不计提坏账准备;对于划分为 账龄组合的应收账款,公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,参考历 史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(三)应收款项融资信用减值损失的确认标准及计提方法
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的应收票据和应收账款等。基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
银行承兑票据 信用风险极低,预期不会发生信用损失,预期信用损失率为0
应收账款债权凭证 按照1%确认应收款项融资坏账准备
(四)其他应收款信用减值损失的确认标准及计提方法
基于其信用风险特征,将其划分为以下组合:
其他款项组合 按账龄段划分为具有类似信用风险特征的其他应收款项组合
合并范围内关联方组合 按关联方是否纳入合并范围划分组合
对于列入合并范围内母子公司之间的其他应收账款不计提坏账准备;对于划 分为应收其他款项组合的其他应收款项,公司依据其他应收款的信用风险自初始 确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12 个月或整个存续期的预期信用损 失的金额计量减值损失,即对于其他应收款,公司采用一般方法(“三阶段”模 型)计提减值损失。
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失,由此形成的损失准 备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
(五)存货跌价准备的确认标准及计提方法
直接用于出售的存货,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的存货,以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰 低法计价,对预计损失采用备抵法核算,提取存货跌价准备并计入当期损益。
三、本次计提和转回减值准备对公司的影响
本次计提各项减值准备金额合计人民币11,486,053.85 元,转回信用减值准 备人民币42,681.86 元,相应减少公司2026 年半年度合并报表利润总额人民币 11,443,371.99 元。本次计提资产减值损失数据未经审计,最终以会计师事务所年 度审计确认的金额为准。
四、本次计提和转回减值准备合理性的说明
本次计提和转回减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的要求, 体现了会计谨慎性原则,符合公司实际情况。本次计提和转回减值准备后能更加 真实、准确地反映公司截至2026 年6 月30 日的财务状况、资产价值以及2026 年半年度经营成果,使公司的会计信息更具合理性。
特此公告。
广州市金钟汽车零件股份有限公司董事会
2026 年8 月26 日