中科环保：2023年度内部控制审计报告
大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
| 北京中科润宇环保科技股份有限公司 |
| 内部控制审计报告 |
| 大华核字[2024]0011000744号 |
北京中科润宇环保科技股份有限公司
内部控制审计报告
（截止2023年12月31日）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 内部控制审计报告 | 1-2 | |
| 二、 | 内部控制自我评价报告 | 1-4 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
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内部控制审计报告
大华核字[2024]0011000744号北京中科润宇环保科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北京中科润宇环保科技股份有限公司（以下简称中科环保）2023年
月
日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
大华核字[2024]0011000744号内部控制审计报告
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，中科环保于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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大华会计师事务所(特殊普通合伙)
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 李洪仪 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 陈巍 | |||
| 二〇二四年三月二十七日 | |||
北京中科润宇环保科技股份有限公司
内部控制自我评价报告
北京中科润宇环保科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合北京中科润宇环保科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年
月
日的内部控制有效性进行了自我评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
北京中科润宇环保科技股份有限公司，宁波中科绿色电力有限公司，慈溪中科众茂环保热电有限公司，慈溪润宇热力有限公司，绵阳中科绵投环境服务有限公司及各级项目子公司、分公司，防城港中科绿色能源有限公司，晋城中科绿色能源有限公司，三台中科再生能源有限公司，海城市中科环保科技有限公司，玉溪中科环境科技有限公司，藤县中科环境科技有限公司，衡阳中科环境科技有限公司，成都中科能源环保有限公司，龙净（厦门）新能源科技有限公司，石家庄中科昌鸿绿色能源有限公司以及北京中科华治环保科技有限公司及各级项目子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的
100.00%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。
重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务及工程项目。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制权限表、内部控制制度体系和评价办法组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
第2页指标名称
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 可能导致的利润总额错报 | 错报金额≥利润总额的5.00% | 利润总额的1.00%≤错报金额＜利润总额的5.00% | 错报金额＜利润总额的1.00% |
| 或可能导致的收入总额错报 | 错报金额≥收入总额的1.00% | 收入总额的0.50%≤错报金额＜收入总额的1.00% | 错报金额＜收入总额的0.50% |
第3页
指标名称
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 或可能导致的资产总额错报 | 错报金额≥资产总额的1.00% | 资产总额的0.20%≤错报金额＜资产总额的1.00% | 错报金额＜资产总额0.20% |
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、公司董事、监事或高级管理人员的舞弊行为； |
| 2、对已公布/披露的财务报告进行重报，以更正重大错误； | |
| 3、注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,但内部控制在运行过程中未能发现该错报； | |
| 4、公司随意变更会计政策或会计估计，导致相关财务信息严重失真； | |
| 5、内部控制重大缺陷未在合理期限内进行整改； | |
| 6、公司内部控制环境无效； | |
| 7、公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。 | |
| 重要缺陷 | 1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； |
| 2、未建立反舞弊程序和控制措施或无效； | |
| 3、公司凭证、账簿、报表等会计资料管理部分环节存在漏洞，相关资料存在丢失、毁损或被未授权人员接触的风险； | |
| 4、对于期末财务报告过程的控制，存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确、完整的目标。 | |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。 |
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 直接财产损失金额 | 损失≥年度利润总额的2.00% | 年度利润总额的1.00%≤损失＜年度利润总额的2.00% | 损失＜年度利润总额的1.00% |
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1、严重违反国家法律、法规被判处承担刑事责任； |
| 2、违反国家法律法规并受到被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等处罚； | |
| 3、受到国家政府部门处罚并对本公司定期报告披露造成负面影响； | |
| 4、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效； | |
| 5、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷未得到整改。 | |
| 重要缺陷 | 1、受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响； |
| 2、已经发现并报告给管理层的非财务报告内部控制重大缺陷在合理的时间内未得到整改； |
第4页
缺陷性质
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 3、重要业务制度或系统存在设计缺陷，且未有相应的补偿性控制； | |
| 4、多次发生较大的安全质量事故； | |
| 5、重要业务和关键领域的决策未进行风险评估； | |
| 6、重要业务未执行制度和规章，造成重大经济损失。 | |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非财务报告内部控制缺陷认定为一般缺陷。 |
（三）内部控制缺陷认定情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明1.公司在本报告评价期间内，已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，未发生内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2.公司在本报告评价期间内，系统性的对纳入评价范围的全部单位的内控体系建设、内控体系执行落实以及内控发现问题落实整改情况进行了内部自查及自我评价工作，未发现存在以前期间发生的内部控制重大缺陷或重要缺陷问题，未发现评价期间存在内部控制重大缺陷或重要缺陷。
董事长（已经董事会授权）：
北京中科润宇环保科技股份有限公司
北京中科润宇环保科技股份有限公司2024年
月
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