万凯新材：关于开展远期结售汇及外汇期权业务的公告

证券代码：301216 证券简称：万凯新材 公告编号：2024-038

万凯新材料股份有限公司关于开展远期结售汇及外汇期权业务的公告

重要内容提示：

1、交易目的：为规避和防范出口业务形成的外汇风险。

2、交易品种和币种：公司此次开展的业务为远期结售汇及外汇期权业务，交易币种为美元、欧元、新加坡元，只限于与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种。

3、交易金额：公司2024年度拟开展金额不超过等值4亿美元的远期结售汇及外汇期权业务，在授权额度及期限范围内可循环使用。

4、已履行及拟履行的审议程序：公司于2024年4月18日召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》，该议案尚需提交公司股东大会审议批准。

5、风险提示：远期结售汇及外汇期权业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但是也可能存在一定的市场风险、操作风险、法律风险，公司将积极落实制定的风险控制措施，审慎操作，防范相关风险。

一、公司开展远期结售汇及外汇期权业务的概述

（一）投资目的

当前公司境外销售业务规模较大，公司产品出口的主要结算货币是美元，汇率波动将对公司业绩造成影响，为规避和防范上述业务形成的外汇风险（包括利率和汇率），公司在保证正常经营的前提下，开展远期结售汇及外汇期权业务有利于规避汇率变动风险，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，不存在损害公司和全体股东利益的情况。

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

（二）交易金额

公司2024年度拟开展金额不超过等值4亿美元的远期结售汇及外汇期权业务，额度有效期自2023年年度股东大会审议批准之日起至下一年度股东大会召开之日止，提请公司股东大会授权公司管理层负责具体实施，在前述额度及期限范围内，资金可循环使用。

（三）交易方式

公司此次开展的业务为远期结售汇及外汇期权业务，交易币种为美元、欧元、新加坡元，只限于与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币种。

（四）交易期限

公司2023年度股东大会审议通过之日起至公司2023年度股东大会召开之日止。

（五）资金来源

公司将利用自有资金进行远期结售汇及外汇期权业务，不涉及募集资金。

二、审议程序

公司于2024年4月18日召开第二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议批准。

三、交易风险分析及风控措施

（一）交易风险分析

远期结售汇及外汇期权业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司的影响，但是也可能存在一定的风险：

1、市场风险：在汇率行情走势与预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。

2、操作风险：公司在开展上述业务时，如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交易机会。

3、法律风险：公司与银行签订远期结售汇、外汇期权业务协议，需严格按照协议要求办理业务，同时应当关注公司资金头寸等财务状况，避免出现违约情形造成公司损失。

（二）公司采取的风险控制措施

1、选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇、外汇期权业务开展套期保值业务，并只能在授权额度范围内进行，严格控制其交易规模。

2、制定规范的业务操作流程和授权管理体系，配备专职人员，明确岗位责任，严格在授权范围内从事上述业务；同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质，并建立异常情况及时报告制度，最大限度的规避操作风险的发生。

3、公司定期对上述业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。

四、交易对公司的影响及相关会计处理

公司根据财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第37号—金融工具列报》《企业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定及指南，对开展远期结售汇和外汇期权业务进行财务核算处理，反映资产负债表及利润表相关项目。

五、保荐机构核查意见

公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以日常经营业务为基础，遵循套期保值的原则，不做投机性套利交易，公司相关业务管理制度较为完备，具有相应的风险控制措施。上述事项已经公司董事会审议通过，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定。综上，保荐机构对公司开展远期结售汇及外汇期权业务的事项无异议。

六、备查文件

1、第二届董事会第十三次会议决议

2、公司《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性报告》

3、中国国际金融股份有限公司《关于万凯新材料股份有限公司开展远期结售汇及外汇期权业务的核查意见》

4、公司《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》

5、以公司名义开立的期货和衍生品合约账户和资金账户情况

特此公告。

万凯新材料股份有限公司董事会

2024年4月20日