艾布鲁：关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司募集资金2022年度存放与使用情况鉴证报告

关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司募集资金2022年度存放与使用情况鉴证报告

CAC证专字[2023] 0009号

审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）

目 录

关于湖南艾布鲁环保科技股份有限公司募集资金2022年度存放与使用情况鉴证报告

CAC证专字[2023]0009号湖南艾布鲁环保科技股份有限公司全体股东：

我们对后附的湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（（以下简称“艾布鲁公司”）关于募集资金2022年度存放与使用的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用专项报告）执行了鉴证工作。艾布鲁管理层的责任是按照《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号和《上市公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（格式指引）》的规定编制募集资金年度存放与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，艾布鲁公司上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照《上市

公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44号以及相关格式指引的规定编制，在所有重大方面如实反映了艾布鲁公司2022年度募集资金的实际存放与使用情况。 本鉴证报告仅供艾布鲁公司2022年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

湖南艾布鲁环保科技股份有限公司募集资金2022年度存放与使用情况的专项报告

根据《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号-公告格式》的相关规定，将湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度募集资金存放与使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）募集资金金额及到位时间

经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意湖南艾布鲁环保科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]495号）核准，湖南艾布鲁环保科技股份有限公司（以下简称“公司”）首次公开发行人民币普通股（A股）30,000,000股，每股面值人民币1元,每股发行价格为18.39元，募集资金总额为551,700,000.00元，扣除承销保荐费（不含税）41,637,735.85元和其他相关发行费用（不含税）18,476,483.78元后，实际募集资金净额491,585,780.37元。募集资金已于2022年4月20日划至公司指定账户。中审华会计师事务所(特殊普通合伙)已于2022年4月21日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了“CAC证验字[2022]0035号”《验资报告》。

（二）募集资金使用情况

截至2022年12月31日止，本报告期公司实际使用募集资金22,801.37万元，其中：投入募集资金投资项目总额13,287.43万元，置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金1,784.59万元，使用超募资金补充流动资金金额为4,000.00万元，超募资金投入洞口项目已使用金额3,729.36万元，累计使用募集资金22,801.42万元。期末尚未使用的募集资金余额为26,467.52万元，其中募集资金专户期末余额为4,217.52万元，闲置募集资金理财余额为22,250.00万元。截至2022年12月31日止，募集资金使用及结余情况如下：

单位：人民币 元

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第2号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一创业板上市公司规范运作》等法律法规和部门规章的有关规定及公司《募集资金使用管理办法》的规定，公司开立了募集资金专项账户，并分别与兴业银行股份有限公司长沙分行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行、中国光大银行股份有限公司长沙漓湘路支行及保荐机构西部证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。募集资金三方监管协议与深圳证券交易所募集资金监管协议范本无重大差异，募集资金三方监管协议的履行不存在问题。

（二）募集资金专户存储情况

1、截至2022年12月31日，公司募集资金账户余额合计42,175,193.90元，存放于公司下列银行账户中：

单位：人民币 元

2、公司为提高募集资金使用效益，将部分暂时闲置募集资金进行现金管理购买保本型理财产品、结构性存款等银行理财，截止2022年12月31日，期末现金管理理财余额为222,500,000.00元，明细如下： 单位：人民币 元

三、2022 年度募集资金的实际使用情况

截至2022 年12月31日，公司募集资金投资项目的资金使用情况详见附表1：《2022年度募集资金使用情况对照表》

（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况

报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。

（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况

公司于2022年7月4日召开了第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 1,784.58 万元及已支付发行费用的自筹资金 147.62 万元的事项。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用进行了鉴证，并出具了《湖南艾布鲁环保科技股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（CAC 证专字[2022]0479 号）。

（四）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

（五）节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。

（六）超募资金使用情况

公司 2022 年 5 月 19 日召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，并于 2022年6月6日经 2022 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司使用部分超募资金4,000万元永久补充流动资金，占超募资金总额的27.92%。

公司2022年7月4日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金投资建设项目的议案》，并于2022年7月21日经2022年第二次临时股东大会审议通过，同意公司使用部分超募资金7,262.52万元用于投资洞口县毓兰镇等9个建制镇污水处理特许经营项目，并同意将使用其中5,000.00万元实缴全资子公司洞口艾布鲁环境工程有限公司注册资本。

（七）尚未使用的募集资金用途及去向

公司于 2022 年 5 月19 日召开了第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，并于 2022年6月6日经 2022年第一次临时股东大会审议通过，同意公司使用不超过人民币 3 亿元（含本数）的暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理，拟购买安全性高、流动性好的理财产品或存款类产品，包括但不限于结构性存款、大额存单、定期存款、通知存款等产品。本次使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理不影响募集资金投资计划正常进行，投资产品不会用于质押。上述额度有效期自公司股东大

会审议通过之日起12个月内，资金可循环滚动使用。独立董事对该事项发表了同意的独立意见，保荐机构出具了同意的核查意见。

截止2022年12月31日，公司尚未使用的募集资金余额为264,675,193.90元，其中募集资金42,175,193.90元存放在公司募集资金专户中，募集资金222,500,000.00元用于现金管理尚未赎回。公司尚未使用的募集资金将用于募投项目后续资金支付及相关规定允许的现金管理活动。

（八）募集资金使用的其他情况

报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

公司严格遵照《上市公司监管指引第 2 号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一一创业板上市公司规范运作》等法律法规以及公司《募集资金使用管理办法》的规定，进行募集资金管理，公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整。募集资金的存放、使用、管理及披露不存在违规情形。

六、专项报告的批准报出

本专项报告业经公司董事会批准于2023年4月26日批准报出

附表：2022年度募集资金使用情况对照表

湖南艾布鲁环保科技股份有限公司

董事会二〇二三年四月二十六日

附表：

2022年度募集资金使用情况对照表

2022年12月31日

单位：万元