聚胶股份：2024年度财务决算报告
聚胶新材料股份有限公司
2024年度财务决算报告
根据聚胶新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的经营状况及财务状况，结合公司合并报表数据，公司编制了2024年度财务决算报告，本报告所涉及数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2024年度财务决算情况报告如下：
一、主要财务数据和财务指标
2024年，公司实现营业收入200,641.17万元，比上年同期上升23.27%，归属于母公司股东的净利润7,815.69万元，比上年同期下降-27.70%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润7,086.81万元，比上年同期下降-23.62%。净利润下降主要系原材料价格上涨及海运费上涨，传导至下游客户存在滞后性，导致成本增长高于收入增长且由于人员增加，薪资增加，股权激励产生的股份支付费用摊销增加，期间费用同比增加。主要财务数据和指标如下（单位：人民币万元，下同）：
| 项目 | 2024年/2024年12月31日 | 2023年/2023年12月31日 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 200,641.17 | 162,766.03 | 23.27% | 主要系客户进一步加深合作，加大对公司的采购使得销量增长 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 7,815.69 | 10,809.91 | -27.70% | 主要系原材料价格上涨及海运费上涨，传导至下游客户存在滞后性，导致成本增长高于收入增长，且由于人员增加，薪资增加，股权激励产生的股份支付费用摊销增加,净利润减少 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 | 7,086.81 | 9,278.86 | -23.62% | 主要系原材料价格上涨及海运费上涨，传导至下游客户存在滞后性，导致成本增长高于收入增长，且由于人员增加，薪资增加，股权激励产生的股份支付费用摊销增加,净利润减少 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,426.34 | -3,997.53 | -110.79% | 主要系收入增长，且未到信用期，应收账款的增长大于收入增长，且随着公司规模扩大，人员增加，付现费用增加 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.99 | 1.35 | -27.08% | 主要系净利润较上年下降所致 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.98 | 1.34 | -26.94% | 主要系净利润较上年下降所致 |
| 加权平均净资产收益率 | 5.12% | 7.33% | -2.22% | 主要系净利润较上年下降所致 |
| 资产总额 | 192,826.85 | 180,210.03 | 7.00% | 主要系净利润积累, 应收账款增加所致 |
| 归属于母公司所有者权益 | 149,881.89 | 153,712.93 | -2.49% | 主要系本期归母净利润减少所有者权益减少所致 |
二、财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）财务状况分析，如下表：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 交易性金融资产 | 28,103.57 | 50,297.62 | -44.13% | 主要系随着募集项目的持续投入，用于理财的闲置募集资金减少所致 |
| 应收票据 | 1,223.47 | 128.37 | 853.07% | 主要系收到银行承兑汇票增加 |
| 应收账款 | 57,238.72 | 41,094.12 | 39.29% | 主要系子公司收入增长,且未到信用期，导致应收账款余额增加 |
| 应收款项融资 | 4,767.46 | 5,986.22 | -20.36% | 主要系部分通过供应链融资收款客户改为电汇,重分类到应收款项融资的应收票据减少 |
| 预付款项 | 1,885.18 | 186.51 | 910.78% | 主要系预付供应商材料款增加 |
| 其他应收款 | 1,639.72 | 839.08 | 95.42% | 主要系母公司应收出口退税增加 |
| 存货 | 27,794.22 | 23,882.53 | 16.38% | 主要系收入规模扩大，安全库存增加所致 |
| 其他流动资产 | 3,246.72 | 1,240.80 | 161.66% | 主要系广州总部工厂建设，待认证进项税额增加 |
| 固定资产 | 38305.03 | 19,994.77 | 91.58% | 主要系广州总部工厂项目达到预定可使用状态转入固定资产 |
| 在建工程 | 376.93 | 10,247.01 | -96.32% | 主要系广州总部工厂项目达到预定可使用状态转入固定资产 |
| 使用权资产 | 1,935.88 | 565.96 | 242.05% | 主要系孙公司新增租入使用权资产 |
| 长期待摊费用 | 257.35 | 84.08 | 206.09% | 主要系总部工厂完成投产，部分费用由在建工程转入长期待摊费用 |
| 递延所得税资产 | 531.09 | 306.92 | 73.04% | 主要系应收账款坏账增加及股份支付增加，对应的递延所得税资产增加 |
| 其他非流动资产 | 265.32 | 1,128.33 | -76.49% | 主要系广州总部工厂建设完工，预付的工厂设备款减少所致 |
| 短期借款 | 5,932.50 | 698.00 | 749.93% | 主要系根据公司资金管理规划进行的货款委托支付短期融资安排 |
| 应付账款 | 23,906.79 | 20,213.15 | 18.27% | 主要系收入规模扩大，安全库存增加,相应的应付账款增加所致 |
| 合同负债 | 140.01 | 218.31 | -35.86% | 主要系预收货款减少所致 |
| 应付职工薪酬 | 2,037.14 | 1,787.81 | 13.95% | 主要系本期人员增加，期末计提工资费用增加所致 |
| 应交税费 | 655.75 | 1,054.35 | -37.81% | 主要系本期母公司利润减少，相应计提所得税费用减少所致 |
| 其他应付款 | 3,992.95 | 53.10 | 7419.65% | 主要系本期已宣告未发放股利增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 445.01 | 522.39 | -14.81% | 主要系母公司租赁合同即将到期，重分类至一年内到期的非流动负债减少所致 |
| 其他流动负债 | 4,126.05 | 1,599.25 | 158.00% | 主要系本期计提的销售返利增加，已背书未到期的银行承兑汇票增加所致 |
| 租赁负债 | 1,579.66 | 185.76 | 750.39% | 主要系孙公司新增租入使用权资产 |
| 递延收益 | 120.90 | 142.27 | -15.02% | 主要系部分补贴项目摊销所致 |
| 资本公积 | 115,347.04 | 114,060.78 | 1.13% | 主要系公司进行股权激励，本期摊销费用所致 |
| 库存股 | 2,327.73 | 不适用 | 主要系本年回购库存股所致 | |
| 其他综合收益 | 4,168.51 | 5,671.67 | -26.50% | 主要系汇率波动产生的关联公司借款汇兑差额导致综合收益变动 |
| 未分配利润 | 20,617.72 | 21,904.13 | -5.87% | 主要系本期宣告发放24年前3季度股利 |
| 少数股东权益 | 8.19 | 22.70 | -63.91% | 主要系汇率波动导致非全资子公司单体其他综合收益变动 |
（二）经营成果分析，如下表：
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 200,641.17 | 162,766.03 | 23.27% | 主要系客户进一步加深合作，加大对公司的采购使得销量增长 |
| 营业成本 | 175,802.35 | 138,319.05 | 27.10% | 主要系销售收入增加，成本相应增加，且原材料价格上涨及海运费上涨 |
| 税金及附加 | 544.72 | 452.78 | 20.31% | 主要系总部工厂完工，计提房产税增加 |
| 销售费用 | 5,192.98 | 3,810.27 | 36.29% | 主要系人员增加，薪酬增加、股权激励产生的股份支付费用摊销及业务推广费用增加 |
| 管理费用 | 5,959.64 | 3,972.82 | 50.01% | 主要系人员增加，薪酬增加、股权激励产生的股份支付费用摊销及中介咨询费用增加 |
| 研发费用 | 4,997.88 | 4,179.17 | 19.59% | 主要系随着研发项目的进展，本期直接投入增加所致 |
| 财务费用 | -506.14 | 150.15 | -437.09% | 主要系本期美元汇率波动，形成汇兑收益 |
| 其他收益 | 252.19 | 554.45 | -54.52% | 主要系上年同期收到上市补贴 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 742.32 | 1,031.85 | -28.06% | 主要系随着募投项目建设，用于理财的闲置募集资金减少，理财收入相应减少 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,065.31 | -472.61 | 125.41% | 主要系销售增加，且未到信用期，应收余额增加，减值准备计提相应增加 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -104.60 | 18.96 | 不适用 | 主要系经过测算，期末部分产品存在跌价 |
| 营业外收入 | 9.47 | 6.98 | 35.81% | 主要系供应商来料破损赔偿所致 |
| 营业外支出 | 105.95 | 30.54 | 246.90% | 主要系本期资产报废产生损失所致 |
| 所得税费用 | 576.47 | 2,180.61 | -73.56% | 主要系本期母公司利润减少，相应计提所得税费用减少所致 |
（三）现金流量分析，如下表：
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 经营活动现金流入小计 | 194,788.32 | 155,320.75 | 25.41% | 主要系销售收入增加，应收回款增加所致 |
| 经营活动现金流出小计 | 203,214.66 | 159,318.28 | 27.55% | 主要系销量增加，相应采购增加，人员增加，薪资增加及支付的付现费用增加 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,426.34 | -3,997.53 | -110.79% | 主要系收入增长，且未到信用期，应收账款的增长大于收入增长，且随着公司规模扩大，人员增加，付现费用增加 |
| 投资活动现金流入小计 | 198,851.48 | 172,923.65 | 14.99% | 主要系使用募集资金理财的频率增加 |
| 投资活动现金流出小计 | 185,219.99 | 173,688.76 | 6.64% | 主要系使用募集资金理财的频率增加 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 13,631.49 | -765.11 | 1881.64% | 主要系随着募投项目的投入，本期用于理财的闲置资金减少，理财赎回增加 |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,064.78 | 2,168.81 | 271.85% | 主要系根据公司资金管理规划进行的货款委托支付短期融资 |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,116.79 | 4,578.14 | 120.98% | 主要系公司进行库存股回购及本年分红增加及归还短期借款所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,052.01 | -2,409.33 | 14.83% | / |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 483.88 | 5,200.13 | -90.69% | 主要系2023年欧元、美元兑人民币大幅升值，产生较大的汇兑收益所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,637.02 | -1,971.84 | 284.45% | / |
聚胶新材料股份有限公司
董事会2025 年4月11日
附件：公告原文