三博脑科：2022年度财务决算报告
三博脑科医院管理集团股份有限公司
2022年度财务决算报告
三博脑科医院管理集团股份有限公司（以下简称公司）2022 年度财务会计报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的信会师报字[2023]第ZB10083号《审计报告》。会计师的审计意见认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2022 年12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。现将决算情况报告如下：
一、主要财务数据和指标
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例 |
营业收入（元）
| 营业收入（元） | 1,068,351,898.04 | 1,137,219,893.76 | -6.06% |
净利润（元）
| 净利润（元） | 76,780,077.00 | 87,377,798.66 | -12.13% |
归属于上市公司股东的净利润（元）
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 63,092,588.80 | 76,694,317.64 | -17.73% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 52,073,748.01 | 74,359,555.25 | -29.97% |
经营活动产生的现金流量净额（元）
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 151,444,037.79 | 122,110,293.62 | 24.02% |
基本每股收益（元/股）
| 基本每股收益（元/股） | 0.53 | 0.65 | -18.46% |
稀释每股收益（元/股）
| 稀释每股收益（元/股） | 0.53 | 0.65 | -18.46% |
加权平均净资产收益率
| 加权平均净资产收益率 | 5.44% | 7.03% | -1.59% |
项目
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比例 |
资产总额（元）
| 资产总额（元） | 1,831,659,252.82 | 1,790,735,923.15 | 2.29% |
归属于上市公司股东的净资产（元）
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,201,394,849.09 | 1,129,301,153.00 | 6.38% |
二、财务状况分析
（一）资产情况
单位：元
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比例 |
货币资金
| 货币资金 | 573,052,397.62 | 462,330,067.90 | 23.95% |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 10,000,287.68 | 90,169,301.38 | -88.91% |
应收账款
| 应收账款 | 69,209,382.12 | 90,907,683.59 | -23.87% |
预付款项
| 预付款项 | 10,459,189.88 | 6,680,149.76 | 56.57% |
其他应收款
| 其他应收款 | 18,230,554.83 | 17,430,854.39 | 4.59% |
存货
| 存货 | 31,698,067.00 | 28,410,832.99 | 11.57% |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 2,190,463.64 | 3,390,553.69 | -35.40% |
流动资产合计
| 流动资产合计 | 714,840,342.77 | 699,319,443.70 | 2.22% |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 10,549,630.59 | 10,445,315.49 | 1.00% |
固定资产
| 固定资产 | 209,806,460.18 | 219,734,701.84 | -4.52% |
在建工程
| 在建工程 | 236,160,088.13 | 152,896,782.96 | 54.46% |
使用权资产
| 使用权资产 | 188,132,321.38 | 224,512,638.50 | -16.20% |
无形资产
| 无形资产 | 403,839,669.39 | 414,369,271.19 | -2.54% |
商誉
| 商誉 | 15,173,419.94 | 15,173,419.94 | 0.00% |
长期待摊费用
| 长期待摊费用 | 28,775,691.52 | 29,817,361.34 | -3.49% |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 14,816,951.52 | 11,892,085.48 | 24.60% |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 | 9,564,677.40 | 12,574,902.71 | -23.94% |
非流动资产合计
| 非流动资产合计 | 1,116,818,910.05 | 1,091,416,479.45 | 2.33% |
资产总计
| 资产总计 | 1,831,659,252.82 | 1,790,735,923.15 | 2.29% |
主要变动指标分析：
1、交易性金融资产
交易性金融资产期末余额为1,000.03万元，较上年末下降88.91%，主要系赎回部分结构性存款及理财产品所致。
2、预付款项
预付款项期末余额为1,045.92万元，较上年末增加56.57%，主要系上市中介机构费用增加所致。
3、其他流动资产
其他流动资产期末余额为219.05万元，较上年末减少35.40%，主要系待摊费用结转及预交税金减少所致。
4、在建工程
在建工程期末余额为23,616.01万元，较上年末增加54.46%，主要系湖南三博建设项目及重庆三博长安门诊楼项目投入金额增加所致。
（二）负债情况
单位：元
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比例 |
应付账款
| 应付账款 | 166,053,812.77 | 141,219,075.37 | 17.59% |
合同负债
| 合同负债 | 5,339,608.04 | 5,098,884.40 | 4.72% |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬 | 48,849,469.27 | 71,891,731.79 | -32.05% |
应交税费
| 应交税费 | 5,095,734.54 | 2,604,323.07 | 95.66% |
其他应付款
| 其他应付款 | 30,498,584.50 | 37,052,095.58 | -17.69% |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 39,118,144.21 | 32,625,706.26 | 19.90% |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 294,955,353.33 | 290,491,816.47 | 1.54% |
租赁负债
| 租赁负债 | 166,204,631.38 | 200,591,333.94 | -17.14% |
长期应付款
| 长期应付款 | 17,390,041.00 | 21,171,064.69 | -17.86% |
预计负债
| 预计负债 | 27,120,345.88 | 30,430,112.00 | -10.88% |
递延收益
| 递延收益 | 3,948,143.50 | 7,288,926.10 | -45.83% |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 500,837.72 | 705,346.94 | -28.99% |
非流动负债合计
| 非流动负债合计 | 215,163,999.48 | 260,186,783.67 | -17.30% |
负债合计
| 负债合计 | 510,119,352.81 | 550,678,600.14 | -7.37% |
主要变动指标分析：
1、应付职工薪酬
应付职工薪酬期末余额为4,884.95万元，较上年末下降32.05%，系受宏观经济影响业务量下降致使员工奖金减少所致。
2、应交税费
应交税费期末余额为509.57万元，较上年末增加95.66%，主要系上年度预
交企业所得税金额较高，相应上年末应交企业所得税金额较低，导致本年末相较上年末应交企业所得税金额较高。
3、递延收益
递延收益期末余额为394.81万元，较上年末下降45.83%，主要系政府补助科研课题经费支出增加所致。
（三）所有者权益情况
单位：元
| 项目 | 2022年末 | 2021年末 | 变动比例 |
股本
| 股本 | 118,838,629.00 | 118,838,629.00 | 0.00% |
资本公积
| 资本公积 | 685,351,489.70 | 676,350,382.41 | 1.33% |
盈余公积
| 盈余公积 | 7,778,978.23 | 6,517,587.30 | 19.35% |
未分配利润
| 未分配利润 | 389,425,752.16 | 327,594,554.29 | 18.87% |
归属于母公司所有者权益合计
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,201,394,849.09 | 1,129,301,153.00 | 6.38% |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 120,145,050.92 | 110,756,170.01 | 8.48% |
所有者权益合计
| 所有者权益合计 | 1,321,539,900.01 | 1,240,057,323.01 | 6.57% |
三、经营成果分析
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例 |
营业收入
| 营业收入 | 1,068,351,898.04 | 1,137,219,893.76 | -6.06% |
营业成本
| 营业成本 | 836,321,583.68 | 862,662,287.24 | -3.05% |
税金及附加
| 税金及附加 | 565,623.65 | 395,556.41 | 42.99% |
销售费用
| 销售费用 | 10,934,617.93 | 13,080,216.04 | -16.40% |
管理费用
| 管理费用 | 130,516,186.80 | 139,641,535.85 | -6.53% |
财务费用
| 财务费用 | 6,100,429.44 | 9,517,685.31 | -35.90% |
其他收益
| 其他收益 | 6,852,287.79 | 5,207,794.92 | 31.58% |
投资收益（损失已“-”填列）
| 投资收益（损失已“-”填列） | 104,315.10 | -54,684.51 | -290.76% |
公允价值变动收益（损失已“-”填列）
| 公允价值变动收益（损失已“-”填列） | 3,868,173.62 | 7,468,691.26 | -48.21% |
| 信用减值损失（损失已“-”填列） | 560,670.13 | -1,868,804.56 | -130.00% |
资产处置收益（损失已“-”填列）
| 资产处置收益（损失已“-”填列） | 216,617.16 | 96,471.47 | 124.54% |
营业外收入
| 营业外收入 | 6,457,472.81 | 1,775,594.92 | 263.68% |
营业外支出
| 营业外支出 | 3,292,535.19 | 10,370,168.83 | -68.25% |
所得税费用
| 所得税费用 | 21,900,380.96 | 26,799,708.92 | -18.28% |
净利润
| 净利润 | 76,780,077.00 | 87,377,798.66 | -12.13% |
主要变动指标分析：
1、税金及附加
税金及附加为56.56万元，较上一年度增加42.99%，主要系取得土地使用权新增缴纳城镇土地使用税所致。
2、财务费用
财务费用为610.04万元，较上一年度减少35.90%，主要系报告期公司银行存款增加，相应存款利息收入增加所致。
3、其他收益
其他收益为685.23万元，较上年度增加31.58%，主要系政府补助科研课题经费支出结转损益金额增加所致。
4、投资收益
投资收益为10.43万元，收益较上年度增加290.76%，主要系公司采用权益法核算确认下属参股公司的投资收益增加所致。
5、公允价值变动收益
公允价值变动收益为386.82万元，较上年度减少48.21%，主要系公司本年度交易性金融资产减少，相应交易性金融资产公允价值变动收益降低。
6、信用减值损失
信用减值损失为56.07万元，较上年度损失减少130.00%，主要系应收账款当期收回及转回金额较大导致的坏账准备转回所致。
7、资产处置收益
资产处置收益为21.66万元，较上年度增加124.54%，主要系固定资产处置收益增加所致。
8、营业外收入
营业外收入为645.75万元，较上年度增加263.68%，主要系收到保险公司医疗纠纷赔偿款所致。
9、营业外支出
营业外支出为329.25万元，较上年度减少68.25%，主要系公司承担的医疗纠纷赔偿款及对外捐赠款减少所致。
四、现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 151,444,037.79 | 122,110,293.62 | 24.02% |
投资活动产生的现金流量净额
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,017,657.73 | -144,449,442.07 | -98.60% |
筹资活动产生的现金流量净额
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -38,704,050.34 | -48,819,451.38 | -20.72% |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | 110,722,329.72 | -71,158,599.83 | -255.60% |
主要变动指标分析：
1、投资活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额为-201.77万元，较上年同期现金净流出减少
98.60%，主要系保本结构性存款及理财赎回增加及支付基建项目建设投资款有所减少所致。
三博脑科医院管理集团股份有限公司董事会
2023年5月26日