凡拓数创：深圳市他山企业管理咨询有限公司关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项的独立财务顾问报告

深圳市他山企业管理咨询有限公司

关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司

2023年限制性股票激励计划

回购注销部分限制性股票事项的

独立财务顾问报告

二〇二五年四月

目录

释 义 ...... 2

声 明 ...... 3

一、本激励计划已履行的必要程序 ...... 4

二、本次回购注销限制性股票的说明 ...... 6

三、独立财务顾问意见 ...... 8

四、备查文件及备查地点 ...... 9

释 义

在本报告中，除非上下文文意另有所指，下列词语具有如下含义：

声 明他山咨询接受委托，担任凡拓数创2023年限制性股票激励计划的独立财务顾问并出具本报告。对本报告的出具，本独立财务顾问特作如下声明：

1. 本报告系依照《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《业务办理

指南》等规定，并根据公司提供的有关资料和信息而制作的。公司已保证：其所提供的有关本激励计划的相关资料和信息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

2. 本独立财务顾问仅就本激励计划的可行性、是否有利于上市公司的持续发展、是否损害上市公司利益以及对股东利益的影响发表专业意见，不构成对上市公司的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。

3. 本报告所表达的意见以下述假设为前提：国家现行的相关法律、法规及政策无重大变化；公司所处地区及行业的市场、经济、社会环境无重大变化；公司提供的资料和信息真实、准确、完整；本激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照本激励计划及相关协议条款全面、妥善履行所有义务；本激励计划不存在其它障碍，并能够顺利完成；无其他不可抗力和不可预测因素造成重大不利影响。

4. 本独立财务顾问遵循客观、公正、诚实信用的原则出具本报告。本报告仅供公司拟实施本激励计划之目的使用，不得用作任何其他用途。

一、本激励计划已履行的必要程序

（一）2023年11月17日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划有关事项的议案》。公司独立董事发表了独立意见。

（二）2023年11月17日，公司召开第三届监事会第十五次会议，审议通过《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于核实公司<2023年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。

（三）2023年11月20日至2023年11月30日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务进行了公示。在公示期内，公司监事会均未收到任何异议，无反馈记录。2023年11月30日，公司披露《监事会关于2023年限制性股票激励计划激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。

（四）2023年11月30日，公司披露《关于2023年限制性股票激励计划内幕信息知情人和激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

（五）2023年12月4日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。

（六）2023年12月15日，公司分别召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十七次会议，审议通过《关于调整2023年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，独立董事已就相关议案发表了独立意见。

（七）2024年1月26日，公司披露《关于2023年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》。

（八）2025年4月23日，公司分别召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过《关于回购注销2023年限制性股票激励计划授予的部分限制性股票的议案》。

二、本次回购注销限制性股票的说明

（一）回购注销限制性股票的原因及数量

1.部分激励对象离职

鉴于首次授予5名激励对象已经离职不再符合激励对象资格，其已获授但尚未解除限售的限制性股票共计12万股由公司回购注销。

2.公司层面业绩考核不达标

根据《2023年限制性股票激励计划（草案）》，首次第一个解除限售期公司层面业绩考核目标为“2024年净利润不低于5,400万元”，根据经审计的财务报告及本激励计划的考核口径，公司2024年净利润未满足业绩考核目标，因此，公司拟回购注销首次授予第一个解除限售期对应55名激励对象已授予但尚未解除限售的限制性股票共计112万股。

综上，本次回购注销限制性股票合计124万股。

（二）限制性股票的回购价格及定价依据

公司首次授予限制性股票授予日为2023年12月15日，授予价格为18.55元/股，2024年1月26日，公司公告已实施完成了限制性股票首次授予登记工作。

公司实施完成了2023年年度权益分派方案，2023年年度权益分派方案为：

以公司现有总股本104,693,400股扣减不参与利润分配的回购专户中的股份527,300股，即104,166,100股为基数，向全体股东每10股派1.500626元人民币现金。根据《2023年限制性股票激励计划（草案）》的规定，“激励对象获授的限制性股票自授予登记完成之日起，若公司发生资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股、缩股、派息等事项的，应当对尚未解除限售的限制性股票的回购价格作出相应调整”。

调整方法为，派息：P＝P0-V

其中：P0为调整前的限制性股票回购价格；V为每股的派息额；P为调整后的限制性股票回购价格。经派息调整后，P仍须大于1。

则P=18.55-0.1500626=18.3999374元/股。根据《2023年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司以授予价格加上银行同期存款利息之和作为回购价格，回购注销前述激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票。自限制性股票公告授予登记完成之日（含当日）至公司第四届董事会第十三次会议召开日（不含当日）止，本次首次授予部分的资金使用期限满一年未满两年，按一年期计息，对应的央行定期存款利率为1.50%。因此：

最终首次授予的回购价格=调整后的回购价格×（1+董事会审议通过回购注销限制性股票议案之日的同期央行定期存款利率×公告限制性股票授予登记完成之日距董事会审议通过回购注销限制性股票议案之日的天数/365天）。

即最终首次授予的回购价格=18.3999374×(1+1.5%×453÷365)≈18.742元/股；

综上，本次首次授予限制性股票的回购价格为18.742元/股，涉及回购注销限制性股票共计124万股。

（三）回购资金来源

本次拟用于回购注销限制性股票的资金总额为23,240,080元，回购资金为自有资金。

三、独立财务顾问意见

本独立财务顾问认为：截至本独立财务顾问报告出具日，公司关于2023年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的事项符合《公司法》《证券法》《上市公司股权激励管理办法》等法律法规及《2023年限制性股票激励计划（草案）》及摘要的有关规定，不存在损害上市公司及全体股东利益的情形。公司关于回购注销限制性股票的事项尚需提交股东大会审议批准并履行相关信息披露义务。

四、备查文件及备查地点

（一）备查文件

1. 广州凡拓数字创意科技股份有限公司第四届董事会第十三次会议决议；

2. 广州凡拓数字创意科技股份有限公司第四届监事会第十三次会议决议。

（二）备查地点

广州凡拓数字创意科技股份有限公司地 址：广东省广州市天河区沐陂西路13号凡拓总部办公大楼（近裕晖创意园）

电 话：020-23300788联系人：段一龙本独立财务顾问报告一式两份。

（此页无正文，为《深圳市他山企业管理咨询有限公司关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司2023年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票事项的独立财务顾问报告》之签署页）

独立财务顾问：深圳市他山企业管理咨询有限公司

二〇二五年四月二十三日