众捷汽车：关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告

苏州众捷汽车零部件股份有限公司 关于开展远期结售汇业务的可行性分析报告

一、业务概况

(一)交易目的

由于公司外销业务占比较高,公司外汇收支规模较大,为减少外汇 汇率波动带来的风险,公司拟开展远期结售汇业务。本次开展远期结售 汇业务,将遵循稳健原则,不进行以投机和盈利为目的的外汇交易,上 述业务均以正常生产经营为基础,与公司日常经营需求紧密相关,交易 的资金使用安排具备合理性,以规避和防范汇率风险为目的,不影响公 司主营业务的发展。公司开展远期结售汇业务能有效地降低汇率波动对 公司经营的影响,具有必要性和可行性。

(二)交易金额

公司拟开展远期结售汇业务占用的保证金及权利金上限(包括为交 易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所 预留的保证金等)不超过人民币1,000 万元(或等值外币),任一交易 日持有的最高合约(单边)价值不超过人民币1 亿元(或等值外币), 额度期限为自公司董事会审议通过之日起12 个月,上述额度在审批期 限内可循环滚动使用,期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益 进行再交易的相关金额)将不超过已审议额度。

(三)交易方式

1、交易品种:公司开展的远期结售汇业务,是由银行为公司提供 的,在交易日约定交易日后的未来某个时间,银行与公司按约定的币种、 金额、汇率进行人民币与外汇资金交割的一项业务,系经中国人民银行 批准的外汇避险金融产品。

2、交易场所:经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期 结售汇业务经营资格的金融机构,与公司不存在关联关系。

(四)交易期限

本次远期结售汇业务实施期限为自公司董事会审议通过之日起12 个月内。

(五)资金来源

公司开展远期结售汇业务的资金来源为自有资金,不涉及募集资金 或者银行信贷资金。

二、远期结售汇业务的风险分析及风险控制措施

(一)风险分析

公司开展远期结售汇业务,将遵循稳健原则,不进行以投机和盈利 为目的的外汇交易,所有远期结售汇业务均以正常生产经营为基础,以 规避和防范汇率风险为目的。但在开展的过程中仍会存在一定的风险:

1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若远期结售汇 确认书约定的外币兑人民币汇率低于交割时实时汇率,将对公司造成一

定的汇兑损失;

2、内部控制风险:远期结售汇业务专业性较强,操作复杂程度较 高,存在因内控制度不完善导致的风险;

3、客户违约风险:公司对客户的应收账款发生逾期,货款无法在 预测的回款期内收回,会造成远期结售汇业务无法按期交割并导致公司 损失;

4、回款预测风险:公司财务部门根据业务订单情况进行回款预测。 实际执行过程中,客户可能调整订单,导致公司回款预测不准,存在导 致远期结售汇延期交割的风险。

(二)针对风险拟采取的措施

1、为避免汇率大幅波动给公司带来汇兑损失,公司将加强对汇率 的研究分析,实时关注国际市场环境的变化,并通过银行等专业机构掌 握市场波动原因并研判未来走势,适时调整操作策略和操作规模,以最 大限度地避免汇兑损失;

2、公司制定了《套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值的基本 准则、审批权限、操作流程等作出明确规定,有效规范远期结售汇业务 行为。公司将严格按照相关规定的要求及董事会批准的交易额度开展远 期结售汇业务,并定期对交易合约签署及执行情况进行核查,控制操作 风险;

3、公司将高度重视应收账款的管理,积极催收逾期款项,避免出 现应收账款逾期导致远期结售汇交割延期的风险;

4、公司远期结售汇业务将严格按照公司外汇收入预测进行,严格 控制交易规模,将回款预测差异引起的延期交割风险控制在可控范围 内。

三、开展远期结售汇业务的可行性分析结论

公司外销业务收入占比较高,当汇率出现较大波动时,汇兑损益对 公司经营业绩会造成一定的影响。公司开展远期结售汇业务是围绕主营 业务进行的,不是单纯以盈利为目的的远期外汇交易,而是以规避和防 范汇率波动风险为目的,有利于提升公司汇率风险的管控能力,增强公 司财务稳健性;同时,公司已制定了《套期保值业务管理制度》,并对 远期结售汇业务风险采取了针对性的风险控制措施。因此,公司开展远 期结售汇业务能有效地降低汇率波动对公司经营的影响,具有必要性和 可行性。

苏州众捷汽车零部件股份有限公司董事会

2026 年5 月29 日