中瑞股份：2023年度财务决算报告
常州武进中瑞电子科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
常州武进中瑞电子科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。天健会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、本报告期资产、经营及现金流量总体情况
2023年12月31日公司总资产 1,579,268,558.01 元，总负债 352,928,982.22 元，所有者权益 1,226,339,575.79 元。2023年度营业收入 686,852,801.96 元，营业利润 151,202,355.79 元，净利润135,966,185.15 元。2023年度经营活动产生的现金流量净额 266,577,539.10 元，投资活动产生的现金流量净额 -196,845,564.47 元，筹资活动产生的现金流量净额 -58,998,204.80元，现金及现金等价物净增加额 11,968,720.18 元。
三、财务状况分析
公司2023年度相关财务状况分析如下：
(一)财务状况分析
1、资产结构
单位：人民币元
| 资产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 |
| 货币资金 | 163,951,277.08 | 87,762,326.39 | 86.81% |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 44,036,117.29 | 65,992,213.88 | -33.27% |
| 应收账款 | 130,304,644.37 | 112,680,841.38 | 15.64% |
| 应收款项融资 | 49,703,989.36 | 79,351,559.80 | -37.36% |
| 预付款项 | 4,152,394.70 | 4,697,700.76 | -11.61% |
| 其他应收款 | 2,672,363.30 | 2,789,529.56 | -4.20% |
| 存货 | 109,918,063.75 | 96,639,179.58 | 13.74% |
| 合同资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 4,329,567.83 | 5,547,900.32 | -21.96% |
| 流动资产合计 | 509,068,417.68 | 455,461,251.67 | 11.77% |
| 固定资产 | 742,733,597.04 | 750,358,108.14 | -1.02% |
| 在建工程 | 229,548,184.03 | 181,312,408.35 | 26.60% |
| 使用权资产 | 1,240,795.74 | 1,601,606.84 | -22.53% |
| 无形资产 | 71,889,382.45 | 72,647,592.79 | -1.04% |
| 长期待摊费用 | 462,152.04 | 797,220.35 | -42.03% |
| 递延所得税资产 | 8,605,625.92 | 18,195,731.86 | -52.71% |
| 其他非流动资产 | 15,720,403.11 | 13,715,378.84 | 14.62% |
| 非流动资产合计 | 1,070,200,140.33 | 1,038,628,047.17 | 3.04% |
| 资产总计 | 1,579,268,558.01 | 1,494,089,298.84 | 5.70% |
2023年末货币资金163,951,277.08元，比上年末增长86.81%，主要原因系公司经营活动产生的现金流量净流入所致。2023年末应收票据44,036,117.29元，比上年末减少33.27%，主要原因系公司期末银行承兑汇票余额下降所致。
2023年末应收款项融资49,703,989.36元，比上年末减少37.36%，主要原因系公司期末银行承兑汇票余额下降所致。
2023年末长期待摊费用462,152.04元，比上年末减少42.03%，主要原因系网站服务费等摊销所致。
2023年末递延所得税资产8,605,625.92元，比上年末减少52.71%，主要原因系期末可抵扣亏损减少所致。
2、负债结构
单位：人民币元
| 负债 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 |
| 短期借款 | 1,011,172.11 | 50,059,812.50 | -97.98% |
| 应付票据 | 84,620,197.83 | 80,960,351.33 | 4.52% |
| 应付账款 | 150,118,272.11 | 165,851,816.76 | -9.49% |
| 合同负债 | 4,000,872.40 | 1,196,605.01 | 234.35% |
| 应付职工薪酬 | 12,617,387.57 | 16,841,420.26 | -25.08% |
| 应交税费 | 5,587,079.59 | 1,118,207.12 | 399.65% |
| 其他应付款 | 2,448,208.52 | 155,567.86 | 1473.72% |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,372,448.52 | 944,535.04 | 151.18% |
| 其他流动负债 | 97,086.25 | 125,894.66 | -22.88% |
| 流动负债合计 | 262,872,724.90 | 317,254,210.54 | -17.14% |
| 长期借款 | 1,601,271.11 | 10,010,694.44 | -84.00% |
| 租赁负债 | - | 721,175.54 | -100.00% |
| 递延收益 | 14,837,966.38 | 16,640,624.14 | -10.83% |
| 递延所得税负债 | 73,617,019.83 | 67,812,327.68 | 8.56% |
| 非流动负债合计 | 90,056,257.32 | 95,184,821.80 | -5.39% |
| 负债合计 | 352,928,982.22 | 412,439,032.34 | -14.43% |
2023年末短期借款 1,011,172.11元，比上年末减少97.98%，主要原因系公司偿还短期借款所致。
2023年末合同负债4,000,872.40元，比上年末增长234.35%，主要原因系期末货款余额增加所致。
2023年末应交税费5,587,079.59元，比上年末增长399.65%，主要原因系应交增值税余额增加所致。
2023年末其他应付款2,448,208.52元，比上年末增长1473.72%，主要原因系期末债权转让款余额增加所致。
2023年末一年内到期的非流动负债2,372,448.52元，比上年末增长151.18%，主要原因系一年内到期的长期借款余额增加所致。
2023年末长期借款 1,601,271.11元，比上年末减少84.00%，主要原因系偿还长期借款所致。
2023年末租赁负债无余额，比上年末减少100.00%，主要原因系科目重分类至一年内到期的非流动负债所致。
3、股东权益
单位：人民币元
| 所有者权益合计 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 |
| 股本 | 110,496,030.00 | 110,496,030.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 494,335,783.23 | 485,612,659.09 | 1.80% |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 盈余公积 | 57,872,254.29 | 44,275,635.77 | 30.71% |
| 未分配利润 | 563,635,508.27 | 441,265,941.64 | 27.73% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,226,339,575.79 | 1,081,650,266.50 | 13.38% |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 1,226,339,575.79 | 1,081,650,266.50 | 13.38% |
2023年末盈余公积 57,872,254.29元，比上年末增长了30.71%，主要原因系依据净利润计提盈余公积所致。
(二)经营成果分析
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 686,852,801.96 | 763,760,896.23 | -10.07% |
| 营业利润 | 151,202,355.79 | 200,480,939.44 | -24.58% |
| 利润总额 | 151,360,983.24 | 199,863,878.93 | -24.27% |
| 净利润 | 135,966,185.15 | 183,520,082.89 | -25.91% |
| 营业成本及期间费用 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 营业成本 | 430,586,181.35 | 456,983,388.50 | -5.78% |
| 销售费用 | 9,635,480.71 | 10,941,486.14 | -11.94% |
| 管理费用 | 44,447,468.33 | 46,697,279.58 | -4.82% |
| 研发费用 | 56,379,654.87 | 52,218,650.87 | 7.97% |
| 财务费用 | -5,086,779.28 | 1,407,421.17 | -461.43% |
| 期间费用合计 | 105,375,824.63 | 111,264,837.76 | -5.29% |
| 所得税费用 | 15,394,798.09 | 16,343,796.04 | -5.81% |
2023年度财务费用 -5,086,779.28元，比2022年度同期下降461.43%，主要原因系公司利息收入增加且利息支出减少所致。
(三)现金流量分析
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 经营活动现金流入小计 | 835,702,678.21 | 871,453,827.39 | -4.10% |
| 经营活动现金流出小计 | 569,125,139.11 | 570,890,833.47 | -0.31% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 266,577,539.10 | 300,562,993.92 | -11.31% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 投资活动现金流入小计 | 175,072,072.71 | 285,187,849.20 | -38.61% |
| 投资活动现金流出小计 | 371,917,637.18 | 528,892,705.68 | -29.68% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -196,845,564.47 | -243,704,856.48 | 19.23% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 9,374,791.45 | 60,000,000.00 | -84.38% |
| 筹资活动现金流出小计 | 68,372,996.25 | 92,664,276.05 | -26.21% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -58,998,204.80 | -32,664,276.05 | -80.62% |
| 四、现金及现金等价物净增加额 | 11,968,720.18 | 25,483,879.20 | -53.03% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 38,220,080.60 | 12,736,201.40 | 200.09% |
| 五、期末现金及现金等价物余额 | 50,188,800.78 | 38,220,080.60 | 31.32% |
2023年度筹资活动产生的现金流量净额较2022年度下降80.62%，主要原因系取得借款收到的现金减少所致。
特此报告。
常州武进中瑞电子科技股份有限公司董事会
2024年4月24日