博实结：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
深圳市博实结科技股份有限公司 关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告
深圳市博实结科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第7号--交易与关联交易》、公司《外汇套期保值业 务管理制度》等相关规定,结合公司采购、销售情况及市场汇率等条件,公司及 子公司拟与经监管部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构 开展外汇套期保值业务。公司及子公司拟进行的外汇业务规模最高额不超过 8,000万美元或其他等量货币,上述额度自董事会审议通过之日起12个月内有效。 在上述额度及有效期限内,资金可循环滚动使用。期限内任一时点的交易金额(含 前述交易的收益进行再交易的相关金额)不得超过已审议额度。
一、开展外汇套期保值业务的目的及必要性
随着公司海外业务的发展,外汇结算需求不断上升,为规避外汇市场风险, 有效防范和控制汇率波动对公司经营业绩的影响,公司及子公司拟与银行等金融 机构开展外汇套期保值业务。
公司及子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行单纯以盈利为目 的的外汇投机和套利交易,所有外汇交易业务均以正常生产经营为基础,以具体 经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,不影响公司正常生产经营。公 司开展外汇套期保值业务能够更好地规避和防范外汇汇率风险、减少汇兑损失、 降低汇率波动可能带来的不良影响,提高外汇资金使用效率,增强公司财务稳健 性,具有必要性。
二、本次开展外汇套期保值业务的概述
(一)交易方式及品种
公司及子公司拟与经监管部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行 等金融机构开展外汇套期保值业务,交易品种包括但不限于远期结售汇业务、外 汇掉期业务、外汇期货业务、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等。
(二)交易金额及交易期限
公司及子公司拟实施的外汇套期保值业务规模最高额不超过8,000万美元或
其他等量货币,使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述额 度及有效期限内,资金可循环滚动使用。期限内任一时点的交易金额(含前述交 易的收益进行再交易的相关金额)不得超过已审议额度。
(三)资金来源
公司及子公司将使用自有资金进行套期保值业务,不涉及使用募集资金或银 行信贷资金。
(四)实施方式
公司董事会授权董事长或其授权人士代表公司在上述额度及有效期限范围 内负责制定和审批日常外汇套期保值业务方案、签署相关协议和文件等事宜,并 由财务负责人负责具体办理相关事项。该授权自董事会审议通过之日起12个月内 有效。
(五)关联关系说明
公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的交易对象为经监管部门批准、具有 外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构,与公司不存在关联关系,故不会 构成关联交易。
三、外汇套期保值风险分析
外汇套期保值交易可以有效降低汇率波动对公司经营的影响,但也可能存在 以下风险:
1、汇率波动风险:在外汇汇率行情变动较大的情况下,银行外汇套期保值 产品汇率报价可能偏离公司实际收付时的汇率,造成汇兑损失。
2、交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公 司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。
3、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会 由于内控制度不完善或执行不到位而造成风险。
4、法律风险:公司及子公司在开展外汇套期保值业务时,存在操作人员未 能充分理解交易合同条款和产品信息,导致经营活动不符合法律规定或者外部法 律事件而造成的交易损失。
四、公司采取的风险控制措施
1、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务额度、 品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部
风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定,有效规范外汇套期保值业务行 为。该制度能满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施是有效可行的。
2、公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业务,所有的外汇交易行 为均以正常生产经营为基础,禁止进行投机和套利交易,并严格按照《外汇套期 保值业务管理制度》的规定进行业务操作,有效地保证制度的执行。
3、审计部应不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及 盈亏情况进行审查。
4、公司及子公司仅与经监管部门批准、具有合法资质的金融机构开展外汇 套期保值业务,审慎审查合约条款,严格遵守相关领域的法律法规,防范可能产 生的法律风险。
五、会计政策及核算原则
公司及子公司将严格按照中华人民共和国财政部发布的《企业会计准则第22 号--金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号--套期会计》以及《企业 会计准则第37号--金融工具列报》等相关规定,对拟开展的外汇套期保值业务 进行相应的会计核算处理,并客观、公允地进行信息披露。
六、公司开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避 汇率波动出现的汇率风险,有利于减少汇兑损失、控制经营风险、提升经营业绩, 具有必要性。
公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,完善了相关内控制度,为外汇 套期保值业务配备了专业人员,公司采取的针对性风险控制措施切实可行,开展 外汇套期保值业务具有可行性。
公司通过开展外汇套期保值业务,能够在一定程度上规避外汇市场的风险, 防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资金使用效率,增强财务稳健 性。
深圳市博实结科技股份有限公司
董事会
2026年2月27日