浦发银行：2022年度内部控制评价报告

公司代码：600000 公司简称：浦发银行

上海浦东发展银行股份有限公司2022年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。高级管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制

有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部

控制评价报告披露一致

√是 □否

三、内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：浦发银行母公司和控股子公司，其中母公司评价范围包括总行各职能部门和各级分支机构，控股子公司评价范围包括上海国际信托有限公司、浦银理财有限责任公司、浦银金融租赁股份有限公司、浦银国际控股有限公司、上投摩根基金管理有限公司、上海国利货币经纪有限公司和28家村镇银行。

2. 纳入评价范围的单位占比：

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司的内部控制评价工作按照重要性原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素开展，建立总行、分行和独立审计的三级监督与评价体制，采取日常监督评价、专项监督评价和独立监督评价相结合的机制，对内部控制设计和执行有效性两个方面进行监督评价。纳入评价范围的主要事项包括公司业务、零售业务、金融市场业务、风险合规管理、信息科技管理、运营管理、财务管理和行政办公管理等方面的业务和管理事项。对于公司业务，在传统领域重点对于公司信贷业务管理等方面，在投资银行业务领域重点对于银团贷款、债券承销、并购贷款、中长期贷款、绿色信贷等业务，在交易银行业务领域重点对于小微企业贷款、科技金融、贸易融资、对公结构性存款、对公资管产品合规销售、外汇业务、数字金融、跨境等业务，在离岸业务领域重点对离岸业务审批、贷后管理、运营延伸服务等方面开展了监督评价工作；对于零售业务，在授信业务管理方面重点对于风险管理机制、贷款三查、资产质量管理等方面，在个人客户和私人银行理财业务领域重点对于理财、基金证券、保险、信托等个人理财类业务的合规销售等方面，在负债业务领域重点对于活期、通知和整存整取存款等利息管理以及遵守价格自律机制方面，对于网络金融业务方面重点对于收单业务等方面开展了监督评价工作；对于信用卡业务，重点对于市场获客、产品管理、活动管理、风险及催收管理、财务控制等方面开展了监督评价工作；对于金融市场业务，重点对于金融机构销售业务、自营投资业务、票据业务、代客衍生业务、资产托管业务、合作机构管理等方面开展了监督评价工作；对于风险管理，重点对于新增表内外业务、重点领域和业务的风险管理、授信评级、押品

管理等方面，以及对授信业务的审查审批质效、审批适当性、批复用信条件落实、特殊资产管理、不良资产处置等方面开展了监督评价工作。同时，对于全面风险管理、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险和合规履职管理等重要风险合规管理活动的开展情况，进行了专项监督评价工作；对于运营管理，重点对于公司、零售及资金运营业务、信用运营管理、以及运营综合管理、运行监测等方面开展了监督评价工作；对于信息科技管理，重点对于信息安全管理、外包管理、系统运行与维护管理、数据治理与应用、系统建设、科技知识产权管理等方面开展了监督评价工作；对于财务管理，重点对于中央八项规定精神落实、费用管理、税务管理等方面开展了监督评价工作；对于行政办公管理，重点对于行政印章管理、档案管理、重大事项报告、采购管理等方面开展了监督评价工作；其他方面重点对于消费者权益保护、服务收费规范性、业务连续性管理、数据质量等方面开展了监督评价工作。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

重点关注国家宏观政策执行监督、风险合规管理、资本管理、信息科技、理财业务等方面的内容。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内部控制管理制度，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明:

无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明:

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明:

无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明:

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷口是 √否

1.3. 一般缺陷

对于报告期内一些有待改善的一般性缺陷，对经营管理不构成实质性影响，公司高度重视这些事项，已建立整改监督管理机制，对于各级监督评价发现的问题，从问题信息收集、跟踪、分析、沟通、评估与验收等方面建立全流程常态化跟踪管理流程。同时，为提升整改工作质效，总行职能部门定期组织开展对分支机构整改措施可行性、有效性的评估工作，并从管理角度对普遍存在的同质同类问题进一步完善管理机制，确保相关问题得到有效整改。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的

财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的

财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

对于报告期内一些有待改善的一般性缺陷，对经营管理不构成实质性影响，公司高度重视这些事项，已建立整改监督管理机制，对于各级监督评价发现的问题，从问题信息收集、跟踪、分析、沟通、评估与验收等方面建立全流程常态化跟踪管理流程。同时，为提升整改工作质效，总行职能部门定期组织开展对分支机构整改措施可行性、有效性的评估工作，并从管理角度对普遍存在的同质同类问题进一步完善管理机制，确保相关问题得到有效整改。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的

非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的

非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

四、其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2022年，公司补充修订了内部控制管理和内部控制评价的相关规章制度，进一步优化完善了公司的内部控制管理体系，同时在现有三级监督评价工作机制的基础上，持续提升内部控制评价工作的质量控制力度，保障内部控制评价结果的真实有效性。2022年公司在财务报告和非财务报告的所有重大方面保持了有效的内部控制，对于报告期内一些有待改善的内部控制一般性缺陷，公司已采取了积极的改进和控制措施，对公司内部控制体系的健全性、有效性和财务报告的可靠性不构成实质影响，公司内部控制运行总体良好。2023年，公司将持续按照内控优先、信息透明原则，在开展各类业务经营和管理活动时，充分识别业务产品和管理活动中存在风险，采取相关控制措施，制定规范有效的制度确保有章可循。同时，将持续加大各级监督评价工作力度，对于发现问题推进制度完善、流程优化、系统改造、机制落实等相关工作，并通过强化日常管理、检查、考核、培训等工作，完善内部控制体系建设，提升内部控制管理水平，为公司的可持续发展提供保障。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：郑 杨上海浦东发展银行股份有限公司2023年4月17日