华夏银行：2023年半年度资本充足率报告

华夏银行股份有限公司2023年半年度资本充足率报告

根据《商业银行资本管理办法（试行）》及相关监管规定，本集团2023年半年度资本充足率等相关信息披露如下：

一、资本充足率计算范围

（一）银行集团名称及资本充足率计算范围

本集团名称为华夏银行股份有限公司，按照《商业银行资本管理办法（试行）》相关要求，本集团下属5家子公司，即北京大兴华夏村镇银行有限责任公司、昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司、四川江油华夏村镇银行股份有限公司、华夏金融租赁有限公司和华夏理财有限责任公司纳入并表资本充足率计算范围。

（二）监管并表与财务并表的差异

本集团5家子公司均已纳入财务并表和监管并表，并表范围不存在差异。

（三）被投资机构的基本情况

本集团5家子公司基本情况如下：

表1 前十大纳入并表范围的被投资机构的基本情况

单位：人民币百万元

子公司均按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求计算资本充足率。

（四）并表子公司的监管资本缺口

本集团5家子公司不存在监管资本缺口。

（五）集团内部资本转移限制

本集团不存在内部资本转移限制的情形。

二、资本充足率相关情况

报告期末，本集团核心一级资本充足率8.74%，一级资本充足率10.06%，资本充足率11.88%，满足监管要求。并表和未并表资本充足率相关情况如下：

表2 资本充足率情况

单位：人民币百万元

资本充足率其他情况详见本集团半年度报告“资本管理情况”相关内容。

三、风险管理相关情况

（一）信用风险

1.信用风险暴露合计47,251.67亿元，具体如下。

表3 信用风险暴露总体情况单位：人民币百万元

表4 信用风险暴露地域分布

1.京津冀地区

3.粤港澳大湾区

5.西部地区

6.东北地区

8.总部

注：地区分布口径将总部单列，其余与半年度报告一致。

表5 信用风险暴露剩余期限分布

1年以内（含）

逾期及不良贷款总额、贷款损失准备详见本集团半年度报告“贷款质量分析”相关内容。

2.对工商企业的股权投资、非自用不动产风险暴露 报告期末，本集团对工商企业股权投资62.1亿元，非自用不动产风险暴露10.26亿元。

3.信用风险缓释相关情况

本集团持续优化完善信用风险缓释管理体系，充分利用合格抵质押品、保证等缓释工具，转移或降低授信业务信用风险。本集团制定信用风险缓释、担保管理等政策制度，对合格信用风险缓释的分类、认定、分配、计算与应用进行界定，并明确了担保的分类、准入标准、最高抵质押率、价值管理、评估方法、登记管理、贷后监测等管理要求。同时通过抵质押品管理系统，实现抵质押品线上化、自动化、数字化集中管理，为资本计量提供了信用风险缓释数据支持。

本集团制定了严格的抵质押品估值流程，经营单位对抵质押品开展调查后，充分运用内外部评估相结合的方式，综合考虑抵质押品特点、未来市场变化、预期保值增值能力、市场流通变现能力、处置成本等因素，最终由价值认定人员审慎确定抵质押品的综合价值。同时，本集团加强抵质押品价值的动态评估，持续监测抵质押品价值波动，定期审慎重估抵质押品综合价值，积极防范抵质押业务风险。

目前本集团主要抵质押品类型包括建筑物及其他土地附着物、建设用地及其他使用权、现金及其等价物、应收账款等，保证人的主要类型有一般企业保证和自然人保证。本集团根据监管要求、市场需求、业务发展等实际需要，在依法合规、风险可控的前提下，定期更新可接受的抵质押品目录，支持促进业务发展与产品创新。

净额结算方面，本集团将净额结算作为衍生品交易对手信用风险的缓释手段，并在交易对手信用风险资本计量中考

虑净额结算的缓释作用。本集团实施净额结算的衍生品交易主要包括上海清算所和香港交易所集中清算的衍生品交易，以及具有净额结算效力的衍生品交易协议项下的衍生品交易。

（二）市场风险

市场风险资本要求19.78亿元，具体如下：

表6 标准法下市场风险资本要求

单位：人民币百万元

本集团采用标准法计算市场风险资本，暂不涉及市场风险期末风险价值及平均风险价值。

（三）操作风险

详见本集团半年度报告“3.12.4操作风险状况的说明”。

（四）资产证券化风险

为有效盘活存量、调整结构，强化服务实体经济，本集团持续开展资产证券化业务。本集团发起的资产证券化均为传统型资产证券化，基础资产包括公司贷款、小微企业贷款、个人住房抵押贷款和不良贷款等。

本集团作为发起机构承担的主要风险是，根据监管部门风险自留要求，持有一定规模自身发行的资产支持证券，并对风险自留部分承担相应的风险，包括自持的优先级、次级证券未来可能遭受的损失。除此之外，其他风险已通过证券

化操作转移给其他实体，本集团不再承担转移出去的证券化资产信用风险。

报告期末，本集团发起且尚未结清的资产证券化产品如下：

表7 本集团发起且尚未结清的资产证券化产品单位：人民币百万元

投资资产证券化产品可以丰富产品投资品种、增加投资收益等。本集团作为资产支持证券市场的投资者，通过购买、持有资产支持证券获取投资收益，承担相应的信用风险、市场风险和流动性风险。本集团根据年度投资策略及证券的风险收益情况，决定投资金额和期限结构。作为投资者，目前

无不良、逾期情况。

本集团按《资本管理办法》相关要求计量资产证券化风险暴露和资本要求。2023年6月末，资产证券化风险暴露合计243.44亿元，风险加权资产为126.64亿元，资本要求为

10.13亿元。具体如下：

表8 资产证券化风险暴露余额

注：作为发起机构是指持有的自身发行的资产证券化业务中的优先、次级部分所形成的风险暴露。

表9 按风险暴露类别划分持有或买入的资产证券化风险暴露

表10 按权重划分证券化业务风险暴露和资本要求

（五）银行账簿利率风险

详见本集团半年度报告银行账簿利率风险相关内容。

（六）银行账户股权风险

1.银行账户股权投资的种类、特征和拥有目的

本集团银行账户股权风险暴露主要涉及长期股权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的参股股权投资、以及依据法院裁定、政府文件、债委会决议等形成的被动持有的抵债股权。其中，前两类为因国家政策要求、业务开展需要等主动发起，抵债股权不以盈利为目的，一旦具备处置条件即启动处置流程，尽快处置变现。

2.非大额或大额股权投资风险暴露处理方法 本集团在计算银行账户股权风险暴露监管资本时，按照监管要求，根据其投资性质和投资比例采用不同处理方法。一是对已纳入资本并表范围的子公司，在计量并表资本充足率时，将子公司的投资业务按规定权重计算风险加权资产；

二是对未纳入资本并表范围的金融机构，根据监管要求的门槛扣除原则进行处理，未超出限额的股权投资按规定权重计算风险加权资产；三是对未纳入资本并表范围的其他股权投资，按规定权重计算风险加权资产。

3.估值和会计处理重要政策、方法等

详见本集团中期财务报告财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”。

4.股权投资余额相关情况，具体见下表。

表11 银行账户股权风险暴露情况表

单位：人民币百万元

注：公开交易股权风险暴露指被投资机构为上市公司的股权风险暴露，非公开交易股权风险暴露指被投资机构为非上市公司的股权风险暴露；未实现潜在风险损益是指在资产负债表中已确认但在利润表中尚未确认的收益或损失。

其他股权投资相关信息详见本集团半年度报告相关内容。

四、资本构成及杠杆率信息

（一）资本构成相关

以下信息根据《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露。

表12 资本构成单位：人民币百万元

表13 资产负债表对比（财务报表和监管口径报表）单位：人民币百万元

资产

存放同业款项

衍生金融资产

买入返售金融资产

发放贷款和垫款

债权投资

其他权益工具投资

长期股权投资

使用权资产

商誉

递延所得税资产

资产总计

向中央银行借款

交易性金融负债

衍生金融负债

吸收存款

应交税费

租赁负债

应付债务凭证

其他负债

负债合计

股东权益

其他权益工具

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

表14 有关科目展开说明

单位：人民币百万元

表15 表14所有项目与表13资本构成的对应关系

单位：人民币百万元

表16 资本工具主要特征

单位：人民币百万元

次债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次债券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回

本次债券。

生存。

（二）杠杆率相关

以下信息根据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》的规定披露。

表17 杠杆率总体情况单位：人民币百万元

表18 杠杆率相关项目明细

单位：人民币百万元

注：表17和表18按监管并表口径披露。