华夏银行：关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告
华夏银行股份有限公司关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财 会[2023]4 号)的要求,华夏银行股份有限公司(以下简称“本 行”)从专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况、 外部审计报告质量、审计业务约定书的履行情况等方面,对聘任 会计师事务所进行综合评估,具体情况如下:
一、聘任会计师事务所的基本情况
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“安永 华明”),于1992 年9 月成立,2012 年8 月完成本土化转制,从 一家中外合作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务 所。安永华明总部设在北京,注册地址为北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼17 层01-12 室。自成立以来,已先后在 上海、广州等地设有23 家分所。
经营范围为审查企业会计报表,出具审计报告;验证企业资 本,出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业 务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会 计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;法律、法规规定的其 他业务。
安永华明拥有会计师事务所执业资格、从事H 股企业审计资 格,于美国公众公司会计监督委员会(US PCAOB)注册,是中国
首批获得证券期货相关业务资格事务所之一,在证券业务服务方 面具有丰富的执业经验和良好的专业服务能力。
二、聘任会计师事务所的评估情况
(一)专业胜任能力
项目合伙人张凡,2000 年11 月开始在安永华明执业,长期 从事审计及与资本市场相关的专业服务工作,2002 年11 月成为 注册会计师,现为中国注册会计师执业会员。张凡女士2005 年 开始从事上市公司审计,2021年开始为华夏银行提供审计服务, 近三年签署/复核2 家境内上市金融机构年报/内控审计。
项目质量控制复核人张小东,1997 年1 月开始在安永华明 执业,长期从事审计及与资本市场相关的专业服务工作,1997 年 6 月成为注册会计师,现为中国注册会计师执业会员、中国注册 会计师协会资深会员及财政部全国领军人才。张小东先生1998 年开始从事上市公司审计,2021 年开始为华夏银行提供审计服 务,近三年签署/复核5 家上市金融机构年报/内控审计。
签字注册会计师尹晓林,2015 年11 月开始在安永华明执业, 2016 年6 月成为注册会计师,现为中国注册会计师执业会员。 尹晓林女士2016 年开始从事上市公司审计,2023 年开始为华夏 银行提供审计服务,近三年签署/复核1 家上市金融机构年报/内 控审计。
以上人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独 立性要求的情形,最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监
管措施和自律监管措施。
(二)投资者保护能力
安永华明具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规 要求计提职业风险基金和购买职业保险,保险涵盖北京总所和全 部分所。已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限 额之和超过人民币2 亿元。安永华明近三年不存在任何因与执业 行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
(三)独立性和诚信记录
安永华明近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚0 次、监督管理措施3 次、自律监管措施1 次、纪律处分0 次。19 名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚2 次、 监督管理措施4 次、自律监管措施2 次、行业惩戒1 次和纪律处 分0 次;2 名从业人员近三年因个人行为受到行政监管措施各1 次,不涉及审计项目的执业质量。根据相关法律法规的规定,上 述事项不影响安永华明继续承接或执行证券服务业务和其他业 务。
(四)外部审计报告质量
2025 年9 月下旬-2026 年3 月,安永华明按照中国注册会计 师审计准则的规定,审计了本行按照企业会计准则和中国证券监 督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》及其他有关规定编制的2025 年 12 月31 日的银行及合并资产负债表以及2025 年度的银行及合
并利润表、银行及合并股东权益变动表、银行及合并现金流量表 和相关报表附注(以下统称“财务报表”)。
安永华明在审计工作中严格遵守中国注册会计师职业道德 守则。在按照审计准则执行审计的过程中,运用职业判断,保持 职业怀疑,做到了恪尽职守,勤勉尽责。安永华明具有全面的质 量保证和控制机制,遵循了中国注册会计师质量控制准则,项目 领导人及专业人员符合资格要求,具备胜任能力,同时遵守合伙 人轮换制度,确保审计质量和独立性。安永华明质量控制复核合 伙人对审计项目和审计报告进行独立复核,对审计团队的工作质 量进行全程监督,确保高标准完成审计工作,交付高质量审计报 告和治理层汇报材料。
(五)审计业务约定书的履行情况
安永华明严格按照合同约定的注册会计师对财务报表审计 的责任,遵守保密条款的相关信息,安排了具有专业胜任能力的 服务队伍,按照审计计划执行各项工作,同时满足各项独立性的 要求,完成了业务约定书约定的服务内容,履行了审计师的各项 责任,较好地履行了合同职责。