宝钢股份：涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明
涉及财务公司关联交易的专项说明
安永华明（2024）专字第70005948_B03号
宝山钢铁股份有限公司
宝山钢铁股份有限公司董事会：
我们审计了宝山钢铁股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、现金流量表和股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2024年4月25日出具了编号为安永华明（2024）审字第70005948_B01的无保留意见审计报告。
按照中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》的要求，宝山钢铁股份有限公司编制了后附的2023年度涉及宝武集团财务有限责任公司关联交易汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是宝山钢铁股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计宝山钢铁股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对宝山钢铁股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解宝山钢铁股份有限公司2023年度涉及宝武集团财务有限责任公司关联交易情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供宝山钢铁股份有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。
涉及财务公司关联交易的专项说明（续）
安永华明（2024）专字第70005948_B03号
宝山钢铁股份有限公司
（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：张 飞 |
| 中国注册会计师：武廷栋 | |
| 中国 北京 | 2024年4月25日 |
宝武集团财务有限责任公司原为本公司控股子公司，马钢集团财务有限公司为与本公司存在关联关系的企业集团财务公司。于2022年11月，本公司与宝武集团财务有限责任公司、马钢集团财务有限公司、马鞍山钢铁股份有限公司、马钢（集团）控股有限公司、中国宝武钢铁集团有限公司签订《宝武集团财务有限责任公司与马钢集团财务有限公司之吸收合并协议》。于2023年4月30日完成了此次吸收合并。吸收合并后，本公司及子公司合计持有宝武集团财务有限责任公司的股权比例由52.10%下降为35.11%，不再控制宝武集团财务有限责任公司。
表1-表6列示了2023年1月1日至2023年4月30日本公司关联方（除合并范围内下属子公司）与宝武集团财务有限责任公司之间的存款、贷款等金融业务的发生额及余额情况，表7列示了2023年5月1日至2023年12月31日本公司及下属子公司与宝武集团财务有限责任公司之间的存款、贷款等金融业务的发生额及余额情况。
宝山钢铁股份有限公司2023年度涉及宝武集团财务有限责任公司关联交易汇总表
| 表1：关联方存放于宝武集团财务有限责任公司的存款 | ||||||||
| 公司名称 | 行次 | 年初余额 | 本年增加 （2023年1-4月） | 本年减少 （2023年1-4月） | 处置财务公司转出 | 年末余额 | 收取的利息及手续费 | 支付的利息及手续费 |
| 武钢集团有限公司及其子公司 | 1 | 756,508 | 1,977,137 | (1,922,859) | (810,786) | - | - | 5,291 |
| 中国宝武钢铁集团有限公司 | 2 | 1,428,156 | 4,733,462 | (5,390,583) | (771,035) | - | - | 4,728 |
| 马钢（集团）控股有限公司及其子公司 | 3 | 1 | 93,641 | (90,159) | (3,483) | - | - | 629 |
| 宝钢日铁汽车板有限公司 | 4 | 146,908 | 289,012 | (290,977) | (144,943) | - | - | 981 |
| 华宝投资有限公司及其子公司 | 5 | 39,074 | 345,717 | (309,033) | (75,758) | - | - | 70 |
| 欧冶云商股份有限公司及其子公司 | 6 | 71,231 | 951,106 | (953,145) | (69,192) | - | - | 200 |
| 宝武集团中南钢铁有限公司及其子公司 | 7 | 22,050 | 315,346 | (275,582) | (61,814) | - | - | 57 |
| 新余钢铁集团有限公司及其子公司 | 8 | 250,000 | 110,268 | (304,976) | (55,292) | - | - | 186 |
| 欧冶链金再生资源有限公司及其子公司 | 9 | 8,474 | 273,646 | (228,262) | (53,858) | - | - | 112 |
| 重庆长寿钢铁有限公司及其子公司 | 10 | 122,817 | 314,338 | (384,605) | (52,550) | - | - | 184 |
| 上海宝钢包装股份有限公司及其子公司 | 11 | 18,351 | 234,718 | (214,332) | (38,737) | - | - | 77 |
| 武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司 | 12 | 19,271 | 103,095 | (120,345) | (2,021) | - | - | 8 |
| 其他 | 13 | 272,357 | 631,191 | (781,331) | (122,217) | - | - | 731 |
| 合计 | 14 | 3,155,198 | 10,372,677 | (11,266,189) | (2,261,686) | - | - | 13,254 |
宝山钢铁股份有限公司2023年度涉及宝武集团财务有限责任公司关联交易汇总表（续）
| 表2：关联方从宝武集团财务有限责任公司取得的贷款 | ||||||||
| 公司名称 | 行次 | 年初余额 | 本年增加 （2023年1-4月） | 本年减少 （2023年1-4月） | 处置财务公司转出 | 年末余额 | 收取的利息及手续费 | 支付的利息及手续费 |
| 欧冶云商股份有限公司及其子公司 | 15 | 10,525 | 435,000 | (310,525) | (135,000) | - | 1,639 | - |
| 欧冶链金再生资源有限公司及其子公司 | 16 | 46,000 | 223,197 | (137,800) | (131,397) | - | 987 | - |
| 武钢集团有限公司及其子公司 | 17 | 76,061 | 420,000 | (400,000) | (96,061) | - | 544 | - |
| 宝武资源有限公司及其子公司 | 18 | 56,384 | 9,800 | (9,500) | (56,684) | - | 619 | - |
| 马钢（集团）控股有限公司及其子公司 | 19 | 38,212 | - | (125) | (38,087) | - | 478 | - |
| 宝武集团中南钢铁有限公司及其子公司 | 20 | 80,000 | - | (43,000) | (37,000) | - | 551 | - |
| 上海宝钢包装股份有限公司及其子公司 | 21 | 9,381 | 88,874 | (74,333) | (23,922) | - | 162 | - |
| 宝武原料供应有限公司 | 22 | - | 30,000 | (30,000) | - | - | 41 | - |
| 其他 | 23 | 213,573 | 228,245 | (204,745) | (237,073) | - | 2,782 | - |
| 合计 | 24 | 530,136 | 1,435,116 | (1,210,028) | (755,224) | - | 7,803 | - |
| 表3：关联方从宝武集团财务有限责任公司取得的保理 | ||||||||
| 公司名称 | 行次 | 年初余额 | 本年增加 （2023年1-4月） | 本年减少 （2023年1-4月） | 处置财务公司转出 | 年末余额 | 收取的利息及手续费 | 支付的利息及手续费 |
| 欧冶链金再生资源有限公司及其子公司 | 25 | 50,176 | 24,530 | (51,025) | (23,681) | - | 304 | - |
| 其他 | 26 | 123,256 | 68,736 | (142,737) | (49,255) | - | 698 | - |
| 合计 | 27 | 173,432 | 93,266 | (193,762) | (72,936) | - | 1,002 | - |
宝山钢铁股份有限公司2023年度涉及宝武集团财务有限责任公司关联交易汇总表（续）
| 表4：关联方向宝武集团财务有限责任公司的票据贴现 | ||||||||
| 公司名称 | 行次 | 年初余额 | 本年增加 （2023年1-4月） | 本年减少 （2023年1-4月） | 处置财务公司转出 | 年末余额 | 收取的利息及手续费 | 支付的利息及手续费 |
| 宝钢德盛不锈钢有限公司 | 28 | 21,732 | 76,144 | (54,264) | (43,612) | - | 128 | - |
| 宝武资源有限公司及其子公司 | 29 | 24,531 | 34,034 | (17,177) | (41,388) | - | 356 | - |
| 其他 | 30 | 132,667 | 72,678 | (110,530) | (94,815) | - | 1,357 | - |
| 合计 | 31 | 178,930 | 182,856 | (181,971) | (179,815) | - | 1,841 | - |
| 表5：关联方从宝武集团财务有限责任公司取得的融资租赁 | ||||||||
| 公司名称 | 行次 | 年初余额 | 本年增加 （2023年1-4月） | 本年减少 （2023年1-4月） | 处置财务公司转出 | 年末余额 | 收取的利息及手续费 | 支付的利息及手续费 |
| 其他 | 32 | 65,454 | - | (7,330) | (58,124) | - | 904 | - |
宝山钢铁股份有限公司2023年度涉及宝武集团财务有限责任公司关联交易汇总表（续）
| 表6：关联方向宝武集团财务有限责任公司取得的授信额度 | ||||||||
| 公司名称 | 行次 | 年初余额 | 本年增加 （2023年1-4月） | 本年减少 （2023年1-4月） | 处置财务公司转出 | 年末余额 | 收取的利息及手续费 | 支付的利息及手续费 |
| 武钢集团有限公司及其子公司 | 33 | 829,560 | 100,000 | - | (929,560) | - | - | - |
| 欧冶云商股份有限公司及其子公司 | 34 | 601,000 | 300,000 | (30,000) | (871,000) | - | - | - |
| 宝武集团中南钢铁有限公司及其子公司 | 35 | 600,500 | - | - | (600,500) | - | - | - |
| 欧冶工业品股份有限公司及其子公司 | 36 | 480,000 | - | - | (480,000) | - | - | - |
| 欧冶链金再生资源有限公司及其子公司 | 37 | 208,500 | 270,000 | (30,000) | (448,500) | - | - | - |
| 马钢（集团）控股有限公司及其子公司 | 38 | 442,197 | 112,453 | (200,000) | (354,650) | - | - | - |
| 上海宝钢包装股份有限公司及其子公司 | 39 | 346,004 | - | - | (346,004) | - | - | - |
| 宝武资源有限公司及其子公司 | 40 | 339,650 | - | - | (339,650) | - | - | - |
| 重庆长寿钢铁有限公司及其子公司 | 41 | 200,000 | - | - | (200,000) | - | - | - |
| 宝钢特钢有限公司及其子公司 | 42 | 161,000 | 5,000 | (5,000) | (161,000) | - | - | - |
| 华宝投资有限公司及其子公司 | 43 | 150,000 | - | - | (150,000) | - | - | - |
| 宝武集团环境资源科技有限公司及其子公司 | 44 | 126,510 | 25,000 | (25,000) | (126,510) | - | - | - |
| 宝钢金属有限公司及其子公司 | 45 | 118,719 | - | - | (118,719) | - | - | - |
| 宝钢工程技术集团有限公司及其子公司 | 46 | 135,000 | - | (20,000) | (115,000) | - | - | - |
| 宝武水务科技有限公司及其子公司 | 47 | 61,432 | - | - | (61,432) | - | - | - |
| 宝武装备智能科技有限公司及其子公司 | 48 | 55,000 | - | - | (55,000) | - | - | - |
| 上海宝钢不锈钢有限公司及其子公司 | 49 | 50,000 | - | - | (50,000) | - | - | - |
| 宝钢德盛不锈钢有限公司 | 50 | 50,000 | - | - | (50,000) | - | - | - |
| 宝武原料供应有限公司 | 51 | 50,000 | - | - | (50,000) | - | - | - |
| 太原钢铁（集团）有限公司及其子公司 | 52 | 50,000 | - | - | (50,000) | - | - | - |
| 武钢集团昆明钢铁股份有限公司 | 53 | 50,000 | - | - | (50,000) | - | - | - |
| 宝武清洁能源有限公司及其子公司 | 54 | 40,884 | 1,576 | - | (42,460) | - | - | - |
| 宝钢集团上海梅山有限公司及其子公司 | 55 | 40,000 | - | - | (40,000) | - | - | - |